Постанова

від 20.12.2011 по справі 1519/1-783/11

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1-728/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

именем УКРАИНЫ

20 декабря 2011 года г. Одесса

Малиновский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего судьи Короя В.Д.

при секретаре Игнатьевой Е.А.

с участием прокурора Кологревой С.А.

адвокатов ОСОБА_1, ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка ІНФОРМАЦІЯ_4, работающего директором юридической фирмы Атлант-Сити , ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_5

в совершении преступления, предусмотренного ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Органам досудебного следствия ОСОБА_3 обвиняется в следующем.

Так, в конце декабря 2006 года, точное время в ходе следствия не установлено, ОСОБА_4, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, с целью получения денежного вознаграждения, дал согласие неустановленным следствием лицам, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, зарегистрировать на свое имя предприятие.

ООО "Стройиндустрия Маркет" (ЕГРПОУ 34872046) зарегистрировано решением исполнительного комитета Одесского горСовета 20.01.2007 года за №15561020000025144.

05.02.2007 года ООО "Стройиндустрия Маркет" выдано свидетельство плательщика НДС за №100019374.

Согласно Решению учредителя № 1 от 16.01.2007 года и Приказа № 1 от 20.01.2007 года ответственным за правильность ведения бухгалтерского и налогового учетов, а также за своевременное начисление и уплату в бюджет государства налогов являлся ОСОБА_4

Юридический адрес предприятия - АДРЕСА_1.

Основной вид деятельности - торговая деятельность, строительные работы, производство строительных материалов.

ОСОБА_4, с целью полноценного функционирования предприятия открыл текущие счета № 2600901000604 в ОФ ОАО Кредобанк , № 26009159612800 в АТ Укрсиббанк , № 26005268741 в ОАО МТБ .

По факту открытия банковских счетов в ОФ ОАО Кредобанк , АТ Укрсиббанк , ОАО МТБ ОСОБА_4, зная, что осуществлять финансово - хозяйственную деятельность ООО Стройиндустрия Маркет не будет, поскольку последнее было создано с целью прикрытия незаконной деятельности, передал неустановленным следствием лицам подписанные им регистрационные документы, а также чеки серии ЛВ№6996801 на 385 тыс.грн., ЛВ №6996804 на сумму 780 тыс.грн., ЛВ №6996806 на сумму 660 тыс.грн., ЛВ №6996805 на сумму 970 тыс.грн., ЛВ №6996809 на сумму 660 тыс.грн., ЛВ №6996810 на сумму 677 тыс. грн., официально не уполномочивая кого - либо от своего имени осуществлять финансово - хозяйственную деятельность предприятия.

Печать ООО Стройиндустрия Маркет была обнаружена и изъята в ходе производства обыска по адресу: АДРЕСА_2, в рамках производства досудебного следствия по уголовному делу № 201200800017 по обвинению СПД ОСОБА_5, ОСОБА_6, где находился „конвертационный центр", в состав которого входило свыше 50 предприятий с признаками „фиктивности", в том числе -указанное предприятие.

В период с 01.02.2007 года по 30.09.2009 года неустановленные следствием лица фактически осуществляли финансово - хозяйственную деятельность ООО Стройиндустрия Маркет .

На текущие счета ООО Стройиндустрия Маркет были перечислены денежные средства в сумме 114 954 608 грн., как оплата за поставленные товары и строительные материалы, валовые расходы предприятия составили - 114 929 634 грн.

Документы, подтверждающие указанные финансово-хозяйственные операции, договора на аренду складских и производственных помещений, отсутствуют. По штатному расписанию ООО Стройиндустрия Маркет значится одно лицо - директор ОСОБА_4, что свидетельствует о наличии бестоварных операций, которые были направлены на обналичивание безналичных средств в наличные, а также, незаконное формирование налогового кредита по НДС, завышение валовых расходов предприятия и уклонение, таким образом, от уплаты налогов в бюджет государства.

ОСОБА_4 не составлял, не подписывал и не подавал в ГНИ Малиновского района г. Одессы налоговые декларации по НДС и по прибыли предприятия.

Однако, неустановленными следствием лицами в период с 01.02.2007 года по 30.09.2009 года были составлены, подписаны от имени ОСОБА_4 и поданы в ГНИ Малиновского района г. Одессы налоговые декларации ООО Стройиндустрия Маркет , а именно:

- налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2007 года, вх. № 29987 от 10.05.2007 года;

- налоговая декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2007 года, вх. № 106666 от 09.11.2007 года;

- налоговая декларация по налогу на прибыль за 4 квартал 2007 года, вх. № 116358 от 19.12.2007 года;

- налоговая декларация по налогу на прибыль за 2007 год, вх. №142866 от 28.02.2008 года;

- налоговая декларация по налогу на прибыль за 2008 год, вх. №145429 от 09.02.2009 года;

- налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2009 года, вх. № 38746 от 08.05.2009 года;

- налоговая декларация по налогу на прибыль за полугодие 2009 года, вх. № 86240 от 10.08.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за март 2007 года, вх. № 21302 от 19.04.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за апрель 2007 года, без № от 21.05.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за май 2007 года, вх. № 45046 от 20.06.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за июнь 2007 года, вх. № 56078 от 19.07.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за июль 2007 года, вх. № 71178 от 20.08.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за август 2007 года, вх. № 80197 от 20.09.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за сентябрь 2007 года, вх. № 93389 от 19.10.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за октябрь 2007 года, вх. №110248 от 20.11.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за ноябрь 2007 года, вх. № 116356 от 19.12.2007 года;

- налоговая декларация по НДС за декабрь 2007 года, вх. №131499 от 18.01.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за январь 2008 года, вх. № 5756 от 19.02.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за апрель 2008 года вх. № 39729 от 20.05.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за июнь 2008 года, вх. № 62456 от 21.07.2008 года.

Таким образом, при пособничестве ОСОБА_4, выразившемся в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности - ООО Стройиндустрия Маркет , неустановленными следствием лицами в период с 01.02.2007 года по 30.09.2009 года, в нарушение требований п.п. 7.2.8, 7.3.1, 7.4.5, 7.5.1, ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, п.5.3 ст. 5, п. 11.2, 11.3 ст. 11 Закона Украины О налогообложении прибыли предприятия №283/97-ВР от 22.05.1997 года с изменениями и дополнениями, не были начислены и перечислены налог на добавленную стоимость в сумме 26 209 137 грн. и налог на прибыль предприятия в сумме 32 934 015 грн.

Общая сумма причинённого ущерба составляет 59 143 152 грн., что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В феврале 2007 года, точное время в ходе следствия не установлено, неустановленные следствием лица, с целью осуществления незаконной финансово - хозяйственной деятельности ООО Стройиндустрия Маркет , предложили ОСОБА_3 подготовить документы для оформления лицензии на право осуществления строительной деятельности, на что тот дал свое согласие.

В неустановленном следствием месте, при невыясненных следствием обстоятельствах, ОСОБА_3 составил и подписал от имени ОСОБА_4 - директора ООО Стройиндустрия Маркет следующие документы:

- заявление на выдачу лицензии от 21.02.2007 года за № 4606;

- Перечень видов работ проведения проектной и строительной деятельности, которые заявлены к лицензированию ООО Стройиндустрия Маркет ;

- Профессиональная структура и уровень квалификации занятых в отрасли строительства или проектирования ;

- Экологическая политика ООО Стройиндустрия Маркет .

21.02.2007 года ОСОБА_3 предоставил в Инспекцию государственного архитектурно-строительного контроля в Одесской области вышеуказанные поддельные документы, а также нотариально заверенные копии дипломов инженерно - технического персонала.

Затем, осуществляя преступное намерение, направленное на получение строительной лицензии ООО Стройиндустрия Маркет , ОСОБА_3, в неустановленном следствием месте, при невыясненных следствием обстоятельствах, заполнил бланк доверенности №575458 серии ЯЖЖ от 03.03.2007 года, которую подписал от имени ОСОБА_4

На основании указанной поддельной доверенности ОСОБА_3 получил лицензию на право осуществления строительной деятельности ООО Стройиндустрия Маркет в Инспекции государственного архитектурно - строительного контроля Одесской области, которую впоследствии передал неустановленным следствием лицам, фактически осуществлявшим финансово - хозяйственную деятельность ООО Стройиндустрия Маркет .

Действия ОСОБА_3 квалифицированы по ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины как подделка документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, совершенная по предварительному сговору группой лиц, использование заведомо поддельного документа.

В судебном заседании подсудимым ОСОБА_3 заявлено ходатайство о применении к нему Закона Украины Об амнистии в 2011 году от 08.07.2011 года.

Выслушав мнение прокурора и других участников процесса, проверив материалы уголовного дела, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства ОСОБА_3 по следующим основаниям.

В соответствие со ст. 1 п. В Закона Украины Об амнистии в 2011 году от 08.07.2011 года, вступившего в законную силу 28.07.2011 года, освобождаются от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от др. наказаний, не связанных с лишением свободы, осужденные за умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими - лица, не лишённые родительских прав, которые на день вступления в силу данного Закона имели детей, которым не исполнилось 18 лет.

Как усматривается из материалов уголовного дела, у ОСОБА_3 имеется несовершеннолетний сын - ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, что подтверждается свидетельством о рождении серии 1-ЖД № 292858, выданного отделом регистрации актов гражданского состоянии Ильичевской райадминистрации исполкома Одесского горсовета 26.08.1999 года /т.9 л.д. 339/.

Учитывая, что ОСОБА_3 ранее не судим, обвиняется в совершении преступления средней степени тяжести, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы не более 5-ти лет, суд приходит к выводу, что он подпадает под действие п. В ст. 1 Закона Украины Об амнистии в 2011 году от 08.07.2011 года и подлежит освобождению от уголовной ответственности, предусмотренной ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины.

Руководствуясь ст. ст. 6 ч. 1 п. 4, 282 УПК Украины, ст. ст. 1 п. В , 6, 9, 12 Закона Украины Об амнистии в 2011 году от 08.07.2011 года, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Освободить ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 от уголовной ответственности, предусмотренной ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 в совершении преступления, предусмотренного ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины - ПРЕКРАТИТЬ .

Меру пресечения ОСОБА_3 в виде подписки о невыезде - отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Одесской области в течение 7-ми суток со дня его вынесения.

СУДЬЯ: В.Д. Корой