Ухвала

від 27.01.2016 по справі 592/866/16-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/866/16-к

Провадження № 1-кс/592/298/16

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

27 січня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 у судовому засіданні без його фіксування технічними засобами розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000085 від 14.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів укримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 14.09.2015 р. за № 32015200000000085 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець та мешканець АДРЕСА_1 , вид діяльності - роздрібна торгівля пальним), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_5 у період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014р. під час здійснення підприємницької діяльності у результаті неправомірно віднесених витрат на придбання пально-мастильних матеріалів та завищення податкового кредиту за рахунок фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ "Нафто-Сервіс Плюс" (код 37377179, м.Світловодськ, Кіровоградської області) та ТОВ "Константа-Імпекс" (код 37624342, м. Світловодськ, Кіровоградської області) ухилився від сплати податків на загальну суму 1130,040 тис. гривень.

Внаслідок вказаних протиправних дій ФОП ОСОБА_5 завищено податковий кредит з ПДВ на суму 702,446 грн., занижено сплату сум єдиного соціального внеску у розмірі 67,583 тис. грн., занижено до сплати суму податку на доходи фізичних осіб у розмірі 360,011 тис. грн., всього на суму 1130,04 тис. гривень. Вказані порушення підтверджені актом документальної планової виїзної перевірки Глухівської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області від 21.07.2015 року №507/18-04-17-02/2435509715.

Так, проведеними заходами встановлено, що місцем зберігання паливно мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 являється автозаправна станція за адресою: АДРЕСА_2 . У зв`язку з чим під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку автозаправної станції.

Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку автозаправної станції, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що за зазначеною у клопотанні адресою знаходяться речі та предмети, що свідчать про скоєне правопорушення , які можуть бути визнані доказами по справі та свідчать про скоєне кримінальне правопорушення. Тому є необхідність проведення обшуку автозаправної станції.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку автозаправної станції фізичної особи підприємця ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 з метою відшукання і вилучення паливно мастильних матеріалів, операції з якими дають змогу ухилятись від сплати податків та зборів, фінансово господарських документів, відомостей щодо незаконного руху пального та предметів на яких залишились сліди вчиненого правопорушення, що можуть мати значення для досудового розслідування, а саме довести чи спростувати причетність певних осіб до скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1