Вирок

від 28.01.2016 по справі 750/35/16-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа № 750/35/16-к

Провадження № 1-кп/750/78/16

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 січня 2016 року Деснянський районний суд м. Чернігова в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1

за участю секретаря - ОСОБА_2

прокурора - ОСОБА_3

обвинуваченого - ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015270000000067 від 11 листопада 2015 року по обвинуваченню:

ОСОБА_4 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернігова, українця,

громадянина України, з професійно-технічною

освітою, не одруженого, працюючого охоронцем

ТОВ «ЕКО», не судимого, зареєстрованого та

проживаючого за адресою:

АДРЕСА_1 , - у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 1 КК України, -

в с т а н о в и в:

В 2013-2014 роках у м. Чернігові ОСОБА_4 за попередньою змовою з особами, відносно яких матеріали виділені в окреме кримінальне провадження за №12014270000000315 від 05.11.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 205, ч.3 ст. 191 КК України, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб підприємців» вчинив дії, а саме: підписав реєстраційні документи, результатом яких стало юридичне заснування нової, раніше неіснуючої організації: товариства з обмеженою відповідальністю «Укрекспорттрейд» (далі - ТОВ «Укрекспорттрейд») (код ЄДРПОУ 38965301) та придбав товариство з обмеженою відповідальністю «Пі-Транс» (далі - ТОВ «ПІ-ТРАНС») (код ЄДРПОУ 36931548) без мети здійснення реальної господарської діяльності.

Встановлено, що ОСОБА_4 у серпні 2013 року у м. Чернігові зустрівся з особами, відносно яких матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, які запропонували йому зареєструвати за грошову винагороду суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу, повідомивши при цьому, що до фінансово-господарської діяльності цього підприємства ОСОБА_4 відношення мати не буде.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього власника підприємства, та бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти, ОСОБА_4 на пропозицію погодився. При цьому, наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_4 не мав.

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_4 в серпні 2013 року за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , достовірно знаючи, що підприємство реєструється без мети здійснення реальної господарської діяльності, та розуміючи, що реєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, підписав як засновник статут ТОВ «Укрекспорттрейд» 2013 року та протокол № 01 Загальних зборів Учасників ТОВ «Укрекспорттрейд» від 28.10.2013р., згідно з якими прийнято рішення про створення ТОВ «Укрекспорттрейд».

Після підписання ОСОБА_4 статуту ТОВ «Укрекспорттрейд» та інших документів, необхідних для державної реєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані особам, відносно яких матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, які за вчинення ОСОБА_4 вищенаведених дій, надали йому наступного дня винагороду в розмірі 150 грн.

Підписані ОСОБА_4 документи надали змогу здійснити 05.11.2013 року державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Укрекспорттрейд» за №19701020000051821. Внаслідок вчинених ОСОБА_4 дій в Чернігівській міській адміністрації 05.11.2013 року проведено державну реєстрацію ТОВ «Укрекспорттрейд», а 06.11.2013 року товариство зареєстровано в Державній податковій інспекції у м. Чернігові, як платник податків за юридичною адресою: м. Чернігів, вул. Пушкіна, буд. 16.

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_4 на пропозицію осіб, відносно яких матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, на початку 2014 року в офісі приватного нотаріуса Чернігівського міського нотаріального округу, розташованому за адресою: м.Чернігів, вул. Коцюбинського, буд. 48, усвідомлюючи, що ТОВ «Укрекспорттрейд» зареєстровано без мети здійснення реальної господарської діяльності, підписав як засновник наступні документи:

-протокол № 03 Загальних зборів Учасників зазначеного товариства, датований 29.04.2014 року, згідно з яким прийнято рішення про зміну директора ТОВ «Укрекспорттрейд»;

-документ, що підтверджує правомочність прийняття рішень про внесення змін до установчих документів юридичної особи та відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб підприємців учасниками (засновниками) Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрекспорттрейд», що присутні на загальних зборах учасників (засновників) ТОВ «Укрекспорттрейд», датований 29.04.2014 р.;

-нову редакцію статуту ТОВ «Укрекспорттрейд» 2014 року, згідно з яким державну реєстрацію юридичної особи проведено 05.05.2014 р. за № 10701050002051821.

Підписання саме ОСОБА_4 , вищенаведених документів підтверджується висновком експертизи № 1043 від 29.09.2015 року, проведеної Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром ГУ МВС України у Київській області у ході досудового розслідування кримінального провадження №12014270000000315 від 05.11.2014 року.

Таким чином, ОСОБА_4 , виконуючи відведену йому роль, вчинив всі дії, спрямовані на реєстрацію ТОВ «Укрекспорттрейд» як суб`єкта господарської діяльності юридичної особи.

Підписуючи вищезазначені документи на пропозицію осіб, відносно яких матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, ОСОБА_4 усвідомлював, що ТОВ «Укрекспорттрейд» зареєстроване без мети здійснення реальної господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб.

Продовжуючи злочинну діяльність, ОСОБА_4 на початку 2014 року у м. Чернігові зустрівся з особою, відносно якої матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, яка запропонувала за грошову винагороду вчинити дії, спрямовані на перереєстрацію (придбання) суб`єкту підприємницької діяльності юридичної особи, повідомивши при цьому, що до фінансово-господарської діяльності цього підприємства ОСОБА_4 відношення мати не буде.

ОСОБА_4 розумів, що придбане ним підприємство буде використовуватися для здійснення незаконної діяльності, оскільки пропозиція особи, відносно якої матеріали виділені в окреме кримінальне провадження не передбачала здійснення ним фактичного контролю за господарською діяльністю підприємства. З корисливих спонукань ОСОБА_4 на таку пропозицію погодився. При цьому, наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_4 також не мав.

Реалізуючи злочинний умисел та виконуючи відведену йому роль, ОСОБА_4 навесні 2014 року в офісі приватного нотаріуса Чернігівського міського нотаріального округу за адресою: м.Чернігів, вул. Горького, буд. 23, достовірно знаючи, що перереєстрація підприємства здійснюється на прохання третіх осіб, з метою прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших суб`єктів підприємництва, задля перереєстрації ТОВ «ПІ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 36931548), яке раніше мало назву ТОВ «СІТ-ТРАНС», підписав наступні документи:

-реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб підприємців, датовану 29.04.2014р. про зміну керівника ТОВ «СІТ-ТРАНС»;

-наказ № 10 про призначення директора ТОВ «СІТ-ТРАНС», датований 29.04.2014р.;

-протокол № 07 Загальних зборів учасників (засновників) ТОВ «СІТ-ТРАНС», про зміну учасників товариства, датований 28.04.2014р., згідно з яким ОСОБА_5 вийшов зі складу учасників товариства, а ОСОБА_4 прийнято до складу його учасників та на посаду директора. Також, зазначеним протоколом затверджено нове найменування товариства ТОВ «ПІ-ТРАНС»;

-реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, датовану 29.04.2014 р., про зміну назви «СІТ-ТРАНС» на «ПІ-ТРАНС» та адреси товариства;

-нову редакцію статуту ТОВ «ПІ-ТРАНС» 2014 року, згідно з яким державну реєстрацію юридичної особи проведено 29.04.2014 р. за № 10641050006007558.

Підписання саме ОСОБА_4 вищенаведених документів підтверджується висновком експертизи № 1043 від 29.09.2015 року, проведеної Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром ГУ МВС України у Київській області у ході досудового розслідування кримінального провадження №12014270000000315 від 05.11.2014 року.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на придбання фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності, маючи єдиний злочинний намір та виконуючи відведену йому роль, ОСОБА_4 посвідчив довіреності на ім`я особи, відносно якої матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, якими уповноважив останнього на представлення інтересів ТОВ «СІТ-ТРАНС» в усіх установах, організаціях, підприємствах всіх форм власності, в тому числі в органах виконавчої влади, чим вчинив дії, результатом яких стала перереєстрація ТОВ «ПІ-ТРАНС».

Після підписання ОСОБА_4 статуту ТОВ «ПІ-ТРАНС» та інших документів, необхідних для державної перереєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані особі, відносно якої матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, за що ОСОБА_4 наступного дня біля магазину «АТБ», розташованому в м. Чернігові по проспекту Перемоги, отримав винагороду в сумі 150 грн.

Підписуючи вищезазначені документи на пропозицію осіб, відносно яких матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, ОСОБА_4 усвідомлював, що придбання шляхом перереєстрації установчих та реєстраційних документів ТОВ «ПІ-ТРАНС» здійснено ним без мети проведення реальної господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб.

Встановлено, що перераховані підприємствами реального сектору економіки грошові кошти на рахунки ТОВ «ПІ-ТРАНС» та ТОВ «Укрекспорттрейд» за начебто отримані товари (роботи, послуги), у подальшому незаконно переводились у готівку невстановленими в ході слідства особами з метою укриття їх подальшого руху від податкових органів.

Внаслідок створення ОСОБА_4 за участі осіб, відносно яких матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, ТОВ «Укрекспорттрейд», придбання ним шляхом перереєстрації реєстраційних документів ТОВ «ПІ-ТРАНС» та подальшого використання цих юридичних осіб для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки, безпідставно сформовано валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ОСОБА_4 , а також осіб, відносно яких матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину за пред`явленим йому обвинуваченням по ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 1 КК України визнав повністю та повністю підтвердив обставини вчиненого ним кримінального правопорушення, яке викладене у обвинувальному акті, вказавши, що вони були встановлені правильно і всі ці обставини він визнає повністю. У скоєному щиро кається.

На підставі ст. 349 ч. 3 КПК України за згодою учасників судового провадження, судом визнано недоцільним дослідження доказів, поданих на підтвердження події кримінального правопорушення, винуватості обвинуваченого у його вчиненні, стосовно тих обставин, які ніким не оспорюються. При цьому, судом з`ясовано, що обвинувачений та інші учасники провадження правильно розуміють зміст цих обставин, сумніву у добровільності та істинності їх позиції немає, а також їм роз`яснено, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржувати ці обставини в апеляційному порядку.

Враховуючи свідчення обвинуваченого, а також те, що фактичні обставини справи ніким не оспорюються, суд приходить до висновку, що дії ОСОБА_4 правильно кваліфіковано за ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 1 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто умисні дії, що виразилися у співучасті в створенні та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Вирішуючи питання про міру покарання обвинуваченому ОСОБА_4 , суд враховує тяжкість вчиненого кримінального правопорушення, що не є тяжким, фактичні обставини справи, його ставлення до цього, особу винного, який раніше не притягувався до кримінальної відповідальності та не був судимий, відсутність даних про притягнення до адміністративної відповідальності, формально-позитивну характеристику з місця проживання, його вік, сімейний стан та стан здоров`я, обставини, що пом`якшують покарання щире каяття, активне сприяння у розкритті злочину, добровільне повідомлення про обставини, які не були відомі іншим учасникам та відсутність обставин, які обтяжують таке покарання, у зв`язку з чим суд приходить до висновку щодо можливості призначення йому покарання у вигляді штрафу, і вважає, що саме таке покарання буде необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні у сумі 491 грн. 04 коп. на залучення експерта підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

Керуючись ст.ст. 368, 370, 371, 374 КПК України, суд

З А С У Д И В :

ОСОБА_4 визнати винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 1 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу в розмірі 9350 грн.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави 491 грн. 04 коп. процесуальних витрат.

На вирок можуть бути подані апеляційні скарги до апеляційного суду Чернігівської області протягом 30 днів з дня його проголошення через суд, який ухвалив судове рішення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити засудженому та прокурору.

Учасникам судового провадження, які не були присутні в судовому засіданні, копію вироку надіслати не пізніше наступного дня його оголошення.

Суддя ОСОБА_1