Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1364/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1364/07 ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про проведе ння виїмки інформації, що міс тить банківську таємницю по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки інформації, що містить банківську таємни цю в Житомирському Ф.ВАТ «Пер ший інвестиційний банк» м. Жи томира.

06.09.07 р. старшим слідчим СВ П М ДПА в Житомирській області Дмитренко О.В. було порушено к римінальну справу № 119002/07 по фак ту незаконного заволодіння ч ужим майном шляхом зловживан ня службовим становищем за о знаками складу злочину, пере дбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що 24.07.2007 року до Г ВПМ ДШ у м. Житомир надійшли ма теріали з Коростишівської МД 111 щодо перевірки фінансово-го сподарської діяльності ПМП « Лівіс» код ЄДР НОМЕР_4 з пи тань правових відносин з ТОВ «Аркум ЛТД» та ТОВ «Імест».

Відповідно до висновкі в, викладених в акті № 205/23/01-13/НО МЕР_4 «Про результати невиї зної документальної перевір ки ПМП «Лівіс» код ЄДР НОМЕ Р_4 з питань правових віднос ин з ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187 463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» вс тановлено порушення п.1.8ст.1 За кону України „Про податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.1997 р оку (зі змінами та доповнення ми) внаслідок чого підприємс твом завищено заявлену до ві дшкодування суму податку на додану вартість в розмірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою в становлено, що на протязі жов тня, листопада, грудня 2006 року с лужбові особи ПМП «Лівіс» за явили до відшкодування з дер жавного бюджету ПДВ в сумі 267 603 , 33 грн., при цьому 134 270 грн. було ві дшкодовано шляхом перерахув ання грошових коштів з держа вного бюджету на поточний ра хунок підприємства.

В ході проведення перевір ки встановлено, що дана сума в розмірі 134 270 грн., яка була відшк одована 134 270 грн. шляхом перера хування грошових коштів з де ржавного бюджету на поточний рахунок ПМП «Лівіс» виникла внаслідок придбання даним п ідприємством товарів у ТОВ « Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «І мест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою в становлено, що ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивн ості, за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходжен ня службових осіб підприємст ва не встановлено.

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з п одатку на додану вартість, на яку ПМП «Лівіс» отримало пра во внаслідок придбання товар ів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187 463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн .(згідно відповіді наданої ДШ у Святошинському районі м.Ки єва ТОВ «Аркум ЛТД» задеклар овано в жовтні місяці сума по даткових зобов'язань з ПДВ в р озмірі 6 600 грн.), а по взаємовідн осинам з ТОВ «Імест» код ЄДР 33 402981 в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 ро ку на загальну суму 123 000 грн.(згі дно відповіді наданої ДНІ у П ечерському районі м.Києва ТО В «Імест» код ЄДР 33402981 задеклар овано в жовтні місяці сума по даткових зобов'язань з ПДВ в р озмірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 р оку 9 973 грн.).

При проведенні перевір ки ПМП «Лівіс» було надано до Коростишівської МДШ податко ву накладну № 061102 від 02.11.2006 року пр о придбання у ТОВ «Імест» екс каватора на загальну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

При цьому працівниками Г ВПМ ДПІ у м. Житомир встановле но, що даний екскаватор було п ридбано через товарну біржу «Центральна» у жителя М.Черн івці ОСОБА_1, що підтвердж ується копіями документів на даних інспекцією дер технагл яду на облік до якої ПМП «Ліві с» постановлено придбаний ек скаватор.

Опитаний з даного прив оду ОСОБА_1 пояснив, що він являється приватним підприє мцем, знаходиться на спрощен ій 1 системі оподаткування, і з аймається продажем різноман ітної техніки.

2

Дійсно в серпні 2006 року він д ав оголошення до газети про п родаж екскаватора. До нього з вернулись представники ПМП « Лівіс», яким в подальшому бул о реалізовано даний екскават ор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в безготівковій формі шляхо м перерахування коштів на йо го поточний рахунок, відкрит ий в «Укрінбанку».

В ході проведення перевір ки встановлено, що директоро м ПМП «Лівіс», тобто службово ю особою даного підприємства , являється ОСОБА_2, ІНФО РМАЦІЯ_1 року народження, пр оживаючий за адресою: АДРЕС А_1.

Таким чином проведено ю перевіркою встановлено, що службові особи ПМП «Лівіс», д іючи умисно, протиправно, зло вживаючи своїм службовим ста новищем, в період часу з 01.10.206 ро ку по 31.12.2006 року, заволоділи чуж им майном - грошовими коштами , які було перераховано з держ авного бюджету на рахунок ПМ П «Лівіс» НОМЕР_1, відкрит ому в Житомирській обласній дирекції ВАТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на загальну суму 134 270 гр н., що становить особливо вели кі розміри.

Враховуючи те, що доку менти про відкриття та обслу говування банківського раху нку, а також інформація про ру х коштів на розрахунковому р ахунку НОМЕР_2, відкритому ПМП «Лівіс» код НОМЕР_4, у Ф .ВАТ «Перший інвестиційний б анк», м. Житомир, МФО 311766, зберіга ються у Ф.ВАТ «Перший інвести ційний банк», м. Житомир, і вон и мають суттєве значення для встановлення істини по крим інальній справі, слідчий про сить дозволити проведення ви їмки інформації, що містить б анківську таємницю у Ф.ВАТ «П ерший інвестиційний банк», м . Житомир.

Вивчивши подання, дос лідивши матеріали криміналь ної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав по дання та слідчого, суд вважає , що подання підлягає до задов олення.

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задоволь нити.

2. Дозволити пров едення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у Жит Ф.ВАТ «Перший інвестиці йний банк», м. Житомир, МФО 311766, п о рахунку НОМЕР_2 (долар СШ А), НОМЕР_3 (євро),що належит ь ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4, а саме:

1. Інформації пр о рух коштів на розрахунково му рахунку НОМЕР_2 (долар С ША), НОМЕР_3 (євро), ПМП „Ліві с" код НОМЕР_4, із зазначенн ям ідентифікаційних кодів ко респондентів, МФО банківськи х установ, номерів розрахунк ових рахунків кореспонденті в, назв кореспондентів, призн ачення платежів, обігу грошо вих коштів по дебету та креди ту на вищевказаному рахунку за період з дати відкриття до даного часу.

2. Оригіналів догово рів укладених між банком та П МП „Лівіс" код НОМЕР_4, в том у числі про банківське обслу говування в системі "клієнт-б анк" та інших документів до ни х (заявки або накази про призн ачення відповідальних осіб з а отримання ключів, довірено сті на отримання ключів, доку менти з підписами відповідал ьних осіб за отримання ключі в) з підписами службових осіб ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4.

2.3. Оригіналів платіжни х доручень за якими проводил ось перерахування коштів на

розрахунковому рахунку Н ОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_3 (євро) ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4 поза межами системи обслуг овування "клієнт-банк".

4. Оригінал банкі вської картки із зразками пі дписів та печаткою ПМП „Ліві с" код НОМЕР_4, у випадку кол и до даної картки вносились з міни в частині підписів - та до кументи на підставі яких вно сились такі зміни.

5. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з п ідписами службових осіб ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4.

6. Оригіналів докум ентів на отримання готівки (л ист на отримання готівки за у мови забезпечення охороною т а транспортом, чеки, видатков і ордери) за якими ПМП „Лівіс" код НОМЕР_4 отримувало гот івку з власного рахунку.

Оригіналу будь-яких ін ших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснюва ла відкриття рахунку ПМП „Лі віс" код НОМЕР_4 та перерах ування по ньому коштів (юриди чна справа, видача перепустк и до банку, отримання векселі в, отримання кредитів та ін.)