Ухвала

від 01.02.2016 по справі 760/1751/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/1751/16-к

Провадження № 1-кс/760/937/16

У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 на підставіматеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000315 від 03.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВС Т А Н О В И В:

Слідчий, обґрунтовуючи внесене клопотання, вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження № 32015100110000315 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.11.2015, відносно службових осіб ТОВ «Ягуар» (код за ЄДРПОУ 31571594), ТОВ «ЕЙ.ДІ. Ленд» (код ЄДРПОУ 36530374), які діючи разом за розробленою злочинною схемою, у період 2014-2015, документально оформили безтоварні операції з ТОВ «Горсан» (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Гелеонтранс» (код за ЄДРПОУ 39588212), ТОВ «Еко Буд Монтаж» (код за ЄДРПОУ 38351999), ТОВ «Інтербуд - Центр» (код за ЄДРПОУ 38950646), з метою умисного ухилення від сплати податків у сумі 6,6 млн. грн., шляхом неправомірного заниження податкових зобов`язань, які виникли за результатами взаємовідносин, по ланцюгу, з ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Авісто», ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Олерон Стандарт», ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Істейт», ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Еріда Менеджмент».

Встановлено, що службові особи ТОВ «Ягуар» (код 31571594), в особі засновника, директора ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , впродовж 2014-2015 років завищили податковий кредит з ПДВ на суму 3149128,18 грн., при фінансово-господарських взаємовідносинах, а саме при виконанні будівельних робіт, з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Гелеонтранс» (код ЄДРПОУ 39588212), ТОВ «Еко Буд Монтаж» (код ЄДРПОУ 38351999), також службові особи ТОВ «Ей. Ді. Ленд» (код 36530374), фактичним керівником якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , впродовж 2014-2015 років при фінансово-господарських взаємовідносинах, а саме при виконанні будівельних робіт, з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Інтербуд центр» (код ЄДРПОУ 38950646) завищено податковий кредит з ПДВ на суму 3548479,75 грн., чим ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6697607,93 грн.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що за місцем фактичного знаходження ПАТ " Закритий диверсифікований венчурний корпоративний фонд " Істейт" за адресою: м. Київ, вул. Сікорського, буд. 1, кв. 524 літера Г, можуть знаходитись знаряддя кримінального правопорушення (фінансово-господарській документи), а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття вчиненого правопорушення,слідчий просить надати дозвіл на проведення обшукуприміщення.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо суб`єкта, право власності за адресою: м. Київ, вул. Сікорського, буд. 1, кв. 524 літера Г, зареєстровано за ТОВ «Соснова» (код 37323406).

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, відшукувані речі і документи, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Ягуар» по взаємовідносинам з ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний фонд «Істейт» (код 38901562), ТОВ «Компанія з управління активами «Інвест-Консалтинг» (код 32710395), ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний фонд «Олерон стандарт» (код 38980487) та ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний фонд «Авісто» (код 38013456). Крім цього, від імені та в інтересах фонду, відповідно до визначених документів, діє ТОВ «Компанія з управління активами «Будкепітал» (код 35851116), ТОВ «Горсан», ТОВ «Гелеонтранс», ТОВ «Ей.Ді.Ленд», ТОВ «Укрбілд ЛТД» (код 39428963), комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації на яких розміщено електронні документи які свідчать про зазначені фінансово-господарські взаємовідносини, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, мають значення для досудового розслідування, вони можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитись за адресою фактичного місцезнаходження ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний фонд «Істейт»: м. Київ, вул. Сікорського, буд. 1, кв. 524 літера Г.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Тож не підлягає задоволенню клопотання в частині щодо вилучення не облікованої готівки, оскільки слідчим в межах з`ясування питання доведеності елементів локального предмету доказування при розгляді клопотання даної категорії не було належно обґрунтовано визначення походження грошових коштів , а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття вчиненого правопорушення, оскільки слідчим не конкретизовано саме які документи планується відшукати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку у ТОВ «Компанія з управління активами «Інвест-Консалтинг», враховуючи, що відомості щодо останнього не внесені до ЄРДР.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управлінні фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , на проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою фактичного місцезнаходження ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний фонд «Істейт»: м. Київ, вул. Сікорського, буд. 1, кв. 524 літера Г, з метою відшукання і вилучення речей та документів, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Ягуар» по взаємовідносинам з ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний фонд «Істейт» (код 38901562), ТОВ «Компанія з управління активами «Інвест-Консалтинг» (код 32710395), ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний фонд «Олерон стандарт» (код 38980487) та ПАТ «Закритий не диверсифікований венчурний корпоративний фонд «Авісто» (код 38013456). Крім цього, від імені та в інтересах фонду, відповідно до визначених документів, діє ТОВ «Компанія з управління активами «Будкепітал» (код 35851116), ТОВ «Горсан», ТОВ «Гелеонтранс», ТОВ «Ей.Ді.Ленд», ТОВ «Укрбілд ЛТД» (код 39428963), комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації на яких розміщено електронні документи, які свідчать про зазначені фінансово-господарські взаємовідносини, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток.

В задоволені іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Визначити строк дії ухвали до 29.02.2016 року включно.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1