Ухвала

від 02.02.2016 по справі 686/1982/16-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/1982/16-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

28 січня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши матеріали за клопотанням слідчого ОВС СВ прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 про проведення обшуку по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000395 від 03.07.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365,ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку житла ОСОБА_5 за адресою АДРЕСА_1 , з метою відшукання комп`ютерних та інших електронних накопичувачів інформації, на яких можуть міститися дані щодо проведення перевірки дотримання податкового. Валютного та іншого законодавства ТОВ «Рошен-Хмельницький» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, робочих записів, службової та іншої документації.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважаєклопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим відділом прокуратури Хмельницької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015000000000395 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365,ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 07.06.2013 по 22.07.2013 державні податкові інспектори ДПІ у м. Хмельницькому, а саме ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , на виконання протиправної вказівки невстановленої службової особи Міндоходів, яка діяла за дорученням керівництва Міндоходів проведено перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства в ТОВ «Рошен-Хмельницький».

За результатами вказаної перевірки складено акт від 05.08.2013 №3256/22-25-22-01/33526276 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Рошен-Хмельницький», код за ЄДРПОУ 33526276, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року» до змісту якого ОСОБА_6 внесла завідомо неправдиві відомості, зокрема у ч. 2 п.п. 3.2.1. п. 3.2. розділу 3 «Дотримання вимог податкового законодавства по розрахунках з ДП «Кондитерська корпорація «Рошен» про заниження ТОВ «Рошен-Хмельницький» податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 1168072 грн., внаслідок чого ДПІ у м. Хмельницькому ГУ Міндоходів у Хмельницькій області прийнято незаконне податкове повідомлення-рішення від 20.08.2013 №000072202/2000, тобто виконала усі дії, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця, але злочин не було закінчено з причин, які не залежали від її волі скасуванням у судовому порядку податкового повідомлення-рішення від 20.08.2013 №000072202/2000.

Відповідно до пункту 1 висновку експерта за результатами проведення судово-авторознавчої експертизи №10552/14-32 від 26.12.2014 у текстах актів планових та позапланових перевірок ТОВ «Рошен-Кривбас», ТОВ «Розподільчий центр «Плюс», ПАТ «Кременчуцька кондитерська фабрика «Рошен», ПАТ «Маріупольська кондитерська фабрика «Рошен», ТОВ «Кондитероптторг», ТОВ «Кондитер-транс», проведених упродовж 2013 року, відбилося єдине джерело походження їх збіжних частин, яке характеризується індивідуальним комплексом ознак писемного мовлення, властивим для ситуації, коли тексти складаються з використанням тексту-першоджерела одного і того самого автора шляхом його передруковування або як електронного оригіналу

Відповідно до пункту 2 вказаного висновку у текстах актів планових та позапланових перевірок ПАТ «Бершатьмолоко», ТОВ «Рошен-Трейд», ТОВ «Укркульттовари», ТОВ «Укрпромінвест-Трейд», ТОВ «Рошен-Полісся», ТОВ «Рошен-Світ», ТОВ «Рошен-Прикарпаття», ТОВ «Укрпромінвест-Мукачево», ТОВ «Рошен-Хмельницький», ТОВ «Рілейбл», проведених у 2013 році відбились збіжні ознаки як вказано у п. 1 даних Висновків тексту-першоджерела, але у меншому ступеню, так і іншого тексту-першоджерела, тому механізм походження вказаних збіжних ознак встановити складно (можливо, тут йдеться також і про використання рекомендованих зразків, і про використання тексту-першоджерела іншого автора).

За вказаних обставин слідство приходить до висновку, що працівниками податкових інспекцій ГУ областей Міністерства доходів та зборів України при складанні актів перевірок підприємств корпорації «Рошен» використовувався як зразок єдиний розроблений акт (текст-першоджерело) в якому було зазначено порушення податкового або валютного законодавства, які ніби то працівниками податкових органів різних областей виявили під час перевірок підприємств корпорації «Рошен».

Таким чином, слідство приходить до висновку, що під час складання акту від 05.08.2013 №3256/22-25-22-01/33526276 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Рошен-Хмельницький», код за ЄДРПОУ 33526276, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року» працівники ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та ОСОБА_7 використовували за зразок акти перевірок підприємств корпорації «Рошен», які проводили податкові органи інших областей.

Крім того, слідство вважає, що комп`ютерні та інші електронні накопичувачі інформації, на яких можуть міститися дані щодо проведення перевірки дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Рошен-Хмельницький» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, робочі записи, службова та інша документація, яка використовувалась під час складання акту перевірки знаходяться за місцем проживання ОСОБА_5 , яка 21.10.2015 під час додаткового допиту повідомила, що мешкає за адресою АДРЕСА_1 , де слідчий просить дозволу провести обшук.

Згідно частини 1статті 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 3 ст.234 КПК України встановлено, що в клопотанні має міститись: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність підстав вважати, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному клопотанні житлі чи іншому володінні.

Стаття 30 Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В ході судового розгляду слідчий не довів достатніх підстав та не обґрунтував необхідність проведення обшуку у житлі ОСОБА_5 , за адресою

АДРЕСА_1 ., яка не є підозрюваною особою, оскільки їй не повідомлено про підозру, та дані щодо неї не внесені до ЄРДР.

З огляду на вище викладене, керуючись ст.30 Конституції України, ст.110, 234- 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

У задоволені клопотання слідчого ОВС СВ прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 про проведення обшуку у житлі ОСОБА_5 , за адресою

АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1