Ухвала

від 02.02.2016 по справі 758/1381/16-к

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1381/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 ,

про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що:

-«В провадженні слідчого відділу Подільського УП ГУНП у м. Києві перебуває кримінальне провадження, яке зареєстроване 19.10.2015 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №42015100070000215 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

На даний час досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи деяких заводів виробників етилового спирту на території України за допомогою підприємств з ознаками фіктивності налагодили незаконну схему виробництва та реалізації спирту етилового без сплати відповідних відрахувань до державного бюджету України.

Процесуальним керівником в порядку ст. 36 КПК України було надано доручення оперативним працівникам СБУ виконати слідчі дії, які необхідні для встановлення об`єктивної істини та прийняття рішення в розумні строки.

Головним управлінням, на виконання доручення (вих. № 04/2/5-709-15) від 19.10.2015 у кримінальному провадженню № 42015100070000215, проведено ряд оперативно-розшукових.

Зокрема встановлено, що ТОВ ВКФ «Біо-Фарма ЛТД» (код ЄДРПОУ 34315041) зареєстроване у ДІЛ Жовтневого району м. Дніпропетровська, згідно статистичної довідки зазначено основний вид діяльності - виробництво фармацевтичних препаратів і матеріалів.

Згідно аналізу наявної інформації 1С «Податковий Блок», 1С «Перегляд податкових накладних», 1С «ДнепрТАХінфо» (ЄРПН) по ТОВ ВКФ «БІО- ФАРМА ЛТД» за період січень - липень 2015 року встановлено, що підприємством для виробництва продукції (спирт етиловий 96% розчин для зовнішнього застосування ) придбано спирт етиловий ректифікований у кількості 500 дал. б.с. на загальну суму 541180 грн. у ДП «УКРСПИРТ» (код ЄДРОУ 37199618) та отримано послуги оренди приміщення та обладнання у ТОВ «ВИНЗАВОД МЕЖИРІЧ» (код ЄДРПОУ 35681943).

Протягом вказаного періоду ТОВ ВКФ «Біо-Фарма ЛТД» реалізовано виробленої продукції (спирт етиловий 96% розчин для зовнішнього застосування, 100 мл.) у кількості 10777 шт. флаконів на загальну суму 215636 грн. підприємству ТОВ «ФАРМАСЕПТ 2014» (код ЄДРПОУ 39282079).

В свою чергу, ТОВ «ФАРМАСЕПТ 2014» по ланцюгу постачання за період січень-липень 2015 року здійснило реалізацію медичних препаратів (розчину для зовнішнього застосування (етилу та спирту етилового)) на загальну понад 54 млн. грн. більш як 250 підприємствам (переважна більшість яких здійснює діяльність з роздрібної торгівлі фармацевтичними товарами).

Як вбачається з наявної інформації, іншим постачальником медичних препаратів (розчину для зовнішнього застосування (етилу та спирту етилового) на користь ТОВ «ФАРМАСЕПТ 2014» є ТОВ «БІО-МЕДІКАЛ» (код ЄДРПОУ 39518020) на загальну суму понад 49 млн. грн. Вказану продукцію підприємством ТОВ «БІО-МЕДІКАЛ» придбано у ТОВ «ФАРМ- СЕПТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39518020) на загальну суму понад 49 млн.грн.

В ході аналізу встановлено, що ТОВ «ФАРМ-СЕПТ ЛТД» не здійснювало операції з придбання медичних препаратів (розчину для зовнішнього застосування (етилу та спирту етилового). Також, згідно номенклатури отриманих податкових накладних підприємством ТОВ «ФАРМ-СЕПТ ЛТД» не здійснювало придбання спирту етилового ректифікованого, необхідного для виробництва реалізованих медичних препаратів (розчину для зовнішнього застосування (етилу та спирту етилового).

Згідно вказаної номенклатури товару в отриманих податкових накладних ТОВ «ФАРМ-СЕПТ ЛТД» протягом січня - липня 2015 року здійснено придбання наступних ТМЦ; флакони, скотч, гофрокоробка, етикетка, пляшка.

Крім того, ТОВ «ФАРМ-СЕПТ ЛТД» здійснило операції з придбання ТМЦ, які не властиві для торгівлі фармацевтичними товарами,- соку яблучного концентрованого та операції з придбання маркетингових і агентських послуг.

За результатами аналізу- постачальників флакону, скотчу, гофрокоробки, етикетки, та пляшки на користь ТОВ «ФАРМ-СЕПТ ЛТД» встановлено, що підприємства здійснюють операції з постачання, які не властиві їх виду діяльності.

Операції з придбання ТОВ «ФАРМ-СЕПТ ЛТД» маркетингових агентських послуг та соку яблучного концентрованого протягом січня-липня 2015 року мали вплив на об`єкт оподаткування з ПДВ шляхом його мінімізації, тим паче, що по операціям з постачання медичних препаратів (розчину для зовнішнього застосування (етилу та спирту етилового), на відміну від операцій з придбання ТМЦ/послуг за основною ставкою ПДВ (20%), застосовується ставка ПДВ у розмірі 7 %.

Отже, в загальній схемі реалізації медичних препаратів (розчину для зовнішнього застосування (етилу та спирту етилового) обсяг продукції виробництва ТОВ ВКФ «БІО-ФАРМА ЛТД» складає 0,4% (215,6 тис. грн.). Частка продукції, яка потрапляє в роздрібну мережу фармацевтичної галузі від ТОВ «ФАРМ-СЕПТ ЛТД» (через посередників) становить 99,6% (понад 49 млн. грн.). При цьому, ТОВ «ФАРМ-СЕПТ ЛТД» не здійснює закупівлю ( за даними ЄРПН) медичних препаратів (розчину для зовнішнього застосування (етилу та спирту етилового)) та спирту етилового ректифікованого (як сировини для їх виробництва).

Крім того, можливо зробити висновок, про те, що ТОВ «БІО- Фарма ЛТД» (ЄДРПОУ 34315041) реалізовано ТОВ «УКР Фармсепт» (ЄДРПОУ 39232232), ТОВ «ТОВ Фармсепт 2014» (ЄДРПОУ 39282079), ТОВ «Логістік Фарм Груп» (ЄДРПОУ 39877007) продукцію, яка відповідно до розпоряджень Державної служби України з лікарських засобів, ймовірно, має ознаки фальсифікації.

Враховуючи вищенаведене, вбачається ймовірне проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на конвертування коштів у готівку, а також, можливо припустити, що посадові особи ТОВ «УКР Фармсепт» (ЄДРПОУ 39232232), ТОВ «Фармсепт 2014» (ЄДРПОУ 39282079), ТОВ «Логістік Фарм Груп» (ЄДРПОУ 39877007) та ПП «Фарма-Інвест» (ЄДРПОУ 38752974) в подальшому реалізовували продукцію, які ймовірно має ознаки фальсифікації за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 на загальну суму 1 347 257,01 грн. у т.ч. ПДВ 82 726,31 грн. з метою легалізації (відмивання) доходів.

Також у ході виконання доручення встановлено, що ТОВ «Виробнича фармацевтична компанія «Біо-Фарм ЛТД» (код ЄДРПОУ 34315041) має складські приміщення за адресою: Дніпропетровська обл., Павлоградський район, с. Межиріч, вул. Молодіжна, буд. 1а, де можуть містися документальні матеріали, печатки та інші речові докази, які прямо або опосередковано вказують на протиправну діяльність фігурантів справи.

Згідно відомостей, що містяться у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, наявна інформація, що право власності на об`єкт нерухомого майна за зазначеною адресою на праві власності перебуває у ТОВ «Винзавод «Межиріч», код ЄДРПОУ 35681943.

Допитати власника приміщення є неможливим, в зв`язку із тим, що зазначені дії можуть зашкодити раптовості проведення обшуку та знищенню єдиному джерелу доказів, оскільки взаємозв`язок фінансового-господарської діяльності між суб`єктами підприємницької діяльності, які містять ознаки фіктивності та ТОВ «Виробнича фармацевтична компанія «Біо-Фарм ЛТД», а також факту можливого збуту фальсифікованої продукції, можливо отримати лише від зазначеного товариства.

З огляду на викладене, вказане приміщення може використовуватись невстановленими слідством особами для підшукування "підставних" осіб та залучення їх до протиправної діяльності за допомогою комп`ютерної техніки через соціальні мережі, а також ведення бухгалтерського обліку, складання реєстраційних, фінансово-господарських документів, бухгалтерської та податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності, комунікації невстановлених осіб між собою, а також із третіми особами за допомогою телефону, комп`ютерної техніки щодо фіктивного підприємництва, а також можливого збуту фальсифікованої продукції, зберігання печаток, готівкових коштів, чорнових записів, які можуть зберігатись на паперових, магнітних та оптичних носіях інформації щодо створення, реєстрації та діяльності підприємств з ознаками фіктивності та можливого збуту фальсифікованої продукції.

Таким чином, відшукувані речі і документи можуть мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та підлягають подальшому експертному дослідженню».

Посилаючись на вищевикладене, прокурор просив:

-«Задовольнити клопотання та надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 7 міста Києва ОСОБА_4 дозвіл на проведення обшуку приміщення будівлі, що знаходиться за адресою Дніпропетровська обл., Павлоградський район, с. Межиріч, вул. Молодіжна, буд. 1а, яка належить на праві власності ТОВ «Винзавод «Межиріч», код ЄДРПОУ 35681943, із метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності, магнітних та оптичних носіїв інформації, телефонів, комп`ютерної техніки, що зберегли інформацію про фінансово-господарську діяльність та містять програмне забезпеченням «Клієнт - Банк» та програмне забезпечення, яке використовується у бухгалтерському обліку, печатки, готівкові кошти, нотатки із чорновими записами, які мають відношення до ТОВ «Виробнича фармацевтична компанія «Біо-Фарм ЛТД» (код ЄДРПОУ 34315041), ТОВ «БІО-Фарма ЛТД» (ЄДРПОУ 34315041), ТОВ «УКР Фармсепт» (ЄДРПОУ 39232232), ТОВ «ТОВ Фармсепт 2014» (ЄДРПОУ 39282079), ТОВ «Логістік Фарм Груп» (ЄДРПОУ 39877007), ТОВ «БІО-МЕДІКАЛ» (код ЄДРПОУ 39518020), ТОВ «ФАРМ-ЄЕПТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39518020) та ПП «Фарма- Інвест» (ЄДРПОУ 38752974).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просить його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відсутність правових підстав для його задоволення у зв`язку з наступним.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відкрите кримінальне провадження № 42015100070000215 від 19.10.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України (а.с. 8).

Відповідно до частини 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Також слід зазначити, що слідчий суддя надає дозвіл на обшук в разі достатності підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для судового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи в іншому володінні особи.

Ураховуючи те, що у клопотанні чітко не вказано у якому саме приміщенні за вказаною адресою, слідчий просить провести обшук, до клопотання не надано доказів про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеній в клопотанні будівлі, та в клопотанні чітко не зазначено, які саме речі знаходяться у вказаній в клопотанні будівлі, приходжу до висновку про відсутність правових підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234,235КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1