Постанова
від 18.01.2008 по справі
БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

ПОСТАНОВА

18 січня 2008 р. м. Житомир

Богунський районний суд м. Ж итомира в складі:

Головуючого-судді Григор усь Н.Й.

Секретаря с/з Лисенко Н .О.

З участю прокурора Капин ос О.В.

розглянувши подання старш ого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшо го лейтенанта податкової міл іції Попушой О.В., про накл адення арешту на банківські рахунки по кримінальній спра ві № 079002/08, порушеній відносно пр иватного підприємця ОСОБА _4, за ознаками злочину, перед баченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про накладення арешту на грошові кошти на карткових р ахунках НОМЕР_2 та НОМЕР _3 Філії АБ „ЕНЕРГОБАНК" (м. Жи томир, МФО 311603), що належать підо зрюваній ОСОБА_4.

Кримінальна справа № 079002/08 пор ушена 16.01.08 р. слідчим відділом п одаткової міліції ДПА в Жито мирській області відносно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, за о знаками злочину передбачено го ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП ОСОБА_4 з 02.04.02 р. взята на податковий о блік в ДПІ м. Житомира та згідн о відповідного свідоцтва № 6110 8718 зареєстрована як платник П ДВ. Проведеною перевіркою (до відка № 3/35-3111/2323204681 від 14.01.08 р.) так ож встановлено, що ПП ОСОБА _4 в період з 01.10.05 р. по 01.10.07 р. з мет ою ухилення від сплати подат ків в особливо великих розмі рах, шляхом незаконного форм ування податкового кредиту, в порушення п.п.7.2.4, п.7.2, п.п.7.4.5, п. 7.4, с т. 7 Закону України "Про подато к на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно вк лючала до податкового кредит у суми податку на додану варт ість по податковим накладним , отриманим від підприємств, я кі мають ознаки фіктивності, а саме:

· ТОВ «Бі Тек» (код ЄДРПОУ 32532268) - 03.03.05 р. установчі документи та свідоцтво платника ПДВ № 39 042921 від 21.08.03 р. рішенням Шевченкі вського районного суду м. Киє ва визнано недійсними з моме нту реєстрації;

· ТОВ «Глобал Украсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 32374194)- згідно ак ту № 3980/29-203 від 10.03.06 р. анульовано св ідоцтво платника ПДВ № 37057671 від 17.04.03 р. за неподання податкової звітності з ПДВ з січня 2004 p.;

· ТОВ «Віра Інсайд» (код ЄД РПОУ 30263643) - за юридичною та факт ичною адресами не знаходитьс я, з 2005 року до податкових орган ів не звітується, згідно пояс нень засновника та директора ОСОБА_5 та ОСОБА_6 заре єстроване за грошову винагор оду та без мети останніх займ атись підприємницькою діяль ністю;

· ПП «Гранд Тек» (код ЄДРПО У 32554805) - з 2003 по 2007 роки податкова зв ітність подається з показник ами про відсутність діяльнос ті, перебуває в розшуку.

Крім того ПП ОСОБА_4 в пер іод з 01.10.05 р. по 31.12.06 р. в порушення п .п.7.3.1 п.7.3 та п.п.7.2.8 п.7.2 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість» від 03.04.97 р. № 168/97-ВР (із зм інами та доповненнями) шляхо м не включення до податковог о зобов'язання сум коштів за р еалізовані товари, які надій шли на її розрахунковий раху нок, не задекларувала та безп ідставно занизила податкові зобов'язання з податку на дод ану вартість.

Таким чином, ПП ОСОБА_4 в період з 01.10.05 р. по 01.11.07 p., здійснююч и підприємницьку діяльність , шляхом завищення податково го кредиту та заниження пода ткового

зобов'язання, умисно ухили лася від сплати податку на до дану вартість в особливо вел иких розмірах на суму що біль ш ніж в 5 тис. разів перевищує у становлений законодавством неоподатковуваний мінімум д оходів громадян.

Встановлено, що в Філії АБ , , ЕНЕРГОБАНК" (м. Житомир, МФО 311 603) відкрито карткові рахунки НОМЕР_2 та НОМЕР_3, які н алежить підозрюваній ОСОБ А_4 і на даних рахунках знахо дяться грошові кошти.

Дослідивши матеріали спра ви суд вважає, що подання підл ягає задоволенню, оскільки с воїми діями тдозрюваний ОС ОБА_4 умисно ухилилася від с плати податку на додану варт ість в особливо великих розм ірах на суму, що більш ніж в 5 ти с. разів перевищує установле ний законодавством неоподат ковуваний мінімум доходів гр омадян.

Керуючись ст.126 КПК України, с т.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Накласти арешт на грошо ві кошти на карткових рахунк ах НОМЕР_2 та НОМЕР_3 фі лії АБ „ЕНЕРГОБАНК" (м. Житомир , МФО 311603), що належать підозрюва ній ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), які знаходяться на рахунках та які будуть надходити на ра хунки, в частині видаткових о перацій, крім обов'язкових пл атежів до державного бюджету .

Постанова оскарженню не пі длягає.

СудБогунський районний суд м. Житомира
Дата ухвалення рішення18.01.2008
Оприлюднено14.07.2010
Номер документу5557386
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —

Ухвала від 22.05.2013

Цивільне

Ірпінський міський суд Київської області

Мікулін А. В.

Ухвала від 28.08.2009

Цивільне

Ірпінський міський суд Київської області

Савченко С.І.

Постанова від 11.06.2024

Адмінправопорушення

Дніпровський апеляційний суд

Сєдих А. В.

Постанова від 11.06.2024

Адмінправопорушення

Дніпровський апеляційний суд

Сєдих А. В.

Постанова від 11.06.2024

Адмінправопорушення

Дніпровський апеляційний суд

Сєдих А. В.

Постанова від 11.06.2024

Адмінправопорушення

Дніпровський апеляційний суд

Сєдих А. В.

Постанова від 11.06.2024

Адмінправопорушення

Дніпровський апеляційний суд

Сєдих А. В.

Постанова від 11.06.2024

Адмінправопорушення

Дніпровський апеляційний суд

Сєдих А. В.

Постанова від 11.06.2024

Адмінправопорушення

Дніпровський апеляційний суд

Сєдих А. В.

Постанова від 13.06.2024

Адмінправопорушення

Дніпровський апеляційний суд

Акуленко В. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні