Постанова

від 18.01.2008 по справі

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

ПОСТАНОВА

18 січня 2008 р. м. Житомир

Богунський районний суд м. Ж итомира в складі:

Головуючого-судді Григор усь Н.Й.

Секретаря с/з Лисенко Н .О.

З участю прокурора Капин ос О.В.

розглянувши подання старш ого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшо го лейтенанта податкової міл іції Попушой О.В., про накл адення арешту на банківські рахунки по кримінальній спра ві № 079002/08, порушеній відносно пр иватного підприємця ОСОБА _4, за ознаками злочину, перед баченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про накладення арешту на грошові кошти на карткових р ахунках НОМЕР_2 та НОМЕР _3 Філії АБ „ЕНЕРГОБАНК" (м. Жи томир, МФО 311603), що належать підо зрюваній ОСОБА_4.

Кримінальна справа № 079002/08 пор ушена 16.01.08 р. слідчим відділом п одаткової міліції ДПА в Жито мирській області відносно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, за о знаками злочину передбачено го ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП ОСОБА_4 з 02.04.02 р. взята на податковий о блік в ДПІ м. Житомира та згідн о відповідного свідоцтва № 6110 8718 зареєстрована як платник П ДВ. Проведеною перевіркою (до відка № 3/35-3111/2323204681 від 14.01.08 р.) так ож встановлено, що ПП ОСОБА _4 в період з 01.10.05 р. по 01.10.07 р. з мет ою ухилення від сплати подат ків в особливо великих розмі рах, шляхом незаконного форм ування податкового кредиту, в порушення п.п.7.2.4, п.7.2, п.п.7.4.5, п. 7.4, с т. 7 Закону України "Про подато к на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно вк лючала до податкового кредит у суми податку на додану варт ість по податковим накладним , отриманим від підприємств, я кі мають ознаки фіктивності, а саме:

· ТОВ «Бі Тек» (код ЄДРПОУ 32532268) - 03.03.05 р. установчі документи та свідоцтво платника ПДВ № 39 042921 від 21.08.03 р. рішенням Шевченкі вського районного суду м. Киє ва визнано недійсними з моме нту реєстрації;

· ТОВ «Глобал Украсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 32374194)- згідно ак ту № 3980/29-203 від 10.03.06 р. анульовано св ідоцтво платника ПДВ № 37057671 від 17.04.03 р. за неподання податкової звітності з ПДВ з січня 2004 p.;

· ТОВ «Віра Інсайд» (код ЄД РПОУ 30263643) - за юридичною та факт ичною адресами не знаходитьс я, з 2005 року до податкових орган ів не звітується, згідно пояс нень засновника та директора ОСОБА_5 та ОСОБА_6 заре єстроване за грошову винагор оду та без мети останніх займ атись підприємницькою діяль ністю;

· ПП «Гранд Тек» (код ЄДРПО У 32554805) - з 2003 по 2007 роки податкова зв ітність подається з показник ами про відсутність діяльнос ті, перебуває в розшуку.

Крім того ПП ОСОБА_4 в пер іод з 01.10.05 р. по 31.12.06 р. в порушення п .п.7.3.1 п.7.3 та п.п.7.2.8 п.7.2 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість» від 03.04.97 р. № 168/97-ВР (із зм інами та доповненнями) шляхо м не включення до податковог о зобов'язання сум коштів за р еалізовані товари, які надій шли на її розрахунковий раху нок, не задекларувала та безп ідставно занизила податкові зобов'язання з податку на дод ану вартість.

Таким чином, ПП ОСОБА_4 в період з 01.10.05 р. по 01.11.07 p., здійснююч и підприємницьку діяльність , шляхом завищення податково го кредиту та заниження пода ткового

зобов'язання, умисно ухили лася від сплати податку на до дану вартість в особливо вел иких розмірах на суму що біль ш ніж в 5 тис. разів перевищує у становлений законодавством неоподатковуваний мінімум д оходів громадян.

Встановлено, що в Філії АБ , , ЕНЕРГОБАНК" (м. Житомир, МФО 311 603) відкрито карткові рахунки НОМЕР_2 та НОМЕР_3, які н алежить підозрюваній ОСОБ А_4 і на даних рахунках знахо дяться грошові кошти.

Дослідивши матеріали спра ви суд вважає, що подання підл ягає задоволенню, оскільки с воїми діями тдозрюваний ОС ОБА_4 умисно ухилилася від с плати податку на додану варт ість в особливо великих розм ірах на суму, що більш ніж в 5 ти с. разів перевищує установле ний законодавством неоподат ковуваний мінімум доходів гр омадян.

Керуючись ст.126 КПК України, с т.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Накласти арешт на грошо ві кошти на карткових рахунк ах НОМЕР_2 та НОМЕР_3 фі лії АБ „ЕНЕРГОБАНК" (м. Житомир , МФО 311603), що належать підозрюва ній ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), які знаходяться на рахунках та які будуть надходити на ра хунки, в частині видаткових о перацій, крім обов'язкових пл атежів до державного бюджету .

Постанова оскарженню не пі длягає.