Ухвала

від 03.02.2016 по справі 127/1847/16-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/1847/16-к

Провадження №1-кс/127/726/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області про проведення обшуку, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_3 , про проведення обшуку у житловому приміщенні за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим відділом здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015020000000076 від 19.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 13.04.2012 по 31.12.2014 ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 9 858 435 грн. та від сплати податку на додану вартість в сумі 6 930 592 грн. Всього службові особи ТОВ НК-Віфарт ухилились від сплати податків на загальну суму 16 789 027 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ ТОВ «НК-Віфарт» (код за ЄДРПОУ 38190003) було встановлено, що основними покупцями нафтопродуктів у ТОВ «НК-Віфарт» в періоді їх «псевдо» постачання фіктивними структурами були: в тому числі ПМ «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351, Вінницька обл., с. Лука Мелешківська, вул. Примакова, 5г).

Так, службовими особами ПМ «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351) відповідно до наявних баз даних ГУ ДФС у Вінницькій області було придбано нафтопродукти у ТОВ «НК-Віфарт» в період їх «псевдо» постачання фіктивними структурами (із 13.04.2012 року по 31.12.2014 року) на загальну суму 17 640 263, 94 грн., в т.ч. ПДВ 2 940 043,99 грн. У вказаний період часу директором, головним бухгалтером та засновником МП «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351, Вінницька обл., с. Лука Мелешківська, вул. Примакова, 5г) в одній собі являвся гр. ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ).

Відповідно до відомостей центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України встановлено, що гр. ОСОБА_4 в період 2013-2014 років отримував доходи за 101-ю ознакою (заробiтна плата) на МП «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351), а з січня 2015 року по теперішній отримує доходи у Вінницькому РЦЗ.

Додатково встановлено, що відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 14.12.2015 року за МП «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351) будь-яке нерухоме майно та основні засоби (виробничі потужності) не зареєстровані, що ставить під сумнів реальність здійснення господарських операцій з придбання та реалізації нафтопродуктів у ТОВ «НК-Віфарт» в період їх «псевдо» постачання фіктивними структурами.

04.01.2016 отримано Ухвалу Вінницького міського суду Вінницької області про тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності МП «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351, Вінницька обл., с. Лука Мелешківська, вул. Примакова, 5г), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) за період із 13.04.2012 по 31.12.2014.

Під час вручення даної Ухвали суду директору МП «Альянс» гр. ОСОБА_4 за адресою його проживання: АДРЕСА_1 , останній категорично в будь-якій формі відмовився від її отримання та відповідно від надання будь-яких документів. Факт відмови гр. ОСОБА_5 в отриманні Ухвали Вінницького міського суду від 04.01.2016 про тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів МП «Альянс» був зафіксований оперативними співробітниками ОУ Вінницької ОДПІ в присутності понятих та відображений у протоколі тимчасового доступу до речей та документів від 28.01.2016.

Крім того, один примірник Ухвали Вінницького міського суду від 04.01.2016 про тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів МП «Альянс» 22.01.2016 рекомендованим листом з відміткою про вручення був направлений гр. ОСОБА_4 за адресою проживання: АДРЕСА_1 . Станом на 01.02.2016 відповідно до витягу УДП «Укрпошта» http://services.ukrposhta.ua адресату двічі повідомлено про надходження на його адресу поштового відправлення.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб`єктів господарської діяльності тощо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий, керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, суд доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу Національної поліції за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу.

Згідно ст. 234 обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. 4. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. 5. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 01.02.2016, житловий будинок з господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить дружині ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 )

Приймаючи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки слідчим доведено, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житлі.

На підст аві наведеного, керуючись ст.ст.234, 236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл про дозвіл на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , де фактично проживає ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів - копій документів) фінансово-господарської діяльності МП «Альянс» (код за ЄДРПОУ 23109351, Вінницька обл., с. Лука Мелешківська, вул. Примакова, 5г), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ НК-Віфарт (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) за період із 13.04.2012 по 31.12.2014., печаток, штампів, електронних носіїв інформації, зразків підписів та чистих бланків, які мають відношення до вказаних господарських операцій; комп`ютерної техніки, на якій знаходяться контакти та інша інформація щодо господарських операцій; чорнових записів про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); документів, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність.

Ухвала дає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз та діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: