Ухвала

від 04.02.2016 по справі 712/998/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

справа № 712/998/16-к

номер провадження 1-кс/712/520/16

м. Черкаси 04 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320152500000000003слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №320152500000000003, щодо ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320), ПП «Агро-Адмірал» (код ЄДРПОУ 30851408), ТОВ «Облагрохім Черкаси» (код ЄДРПОУ 30956059), ПП «Укртехпром - 2001» (код ЄДРПОУ 31278463), ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «Компанія Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902), ПП «Криниця-2007» (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ «Союз-Лед НВП» (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536), ТОВ «Агронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 38228581), ТОВ «Зеон 2012» (код ЄДРПОУ 38368799), ТОВ «Компанія Біо Макс» (код ЄДРПОУ 38369043), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Теслабуд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Інвестмент Кепітал Україна» (код ЄДРПОУ 39203259), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Домол-Трейд» (код ЄДРПОУ 38292217), ТОВ «Алантехсервіс» (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Авто-коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), яку попередньо придбавав у ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 203826) в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Родень - М», ТОВ «Райд ЛТД» та ФОП ОСОБА_5 , внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними суб`єктами господарювання в особливо великих розмірах.

Крім того, відповідно до акту «Про результати позапланової невиїзної перевірки» № 234/23-01-22-07/14196320 від 06.10.2015 службові особи ТОВ «Родень-М» (код ЄДРПОУ 14196320), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Благовісна, буд. 299, кв. 132 будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварних операцій з придбання хімічних речовин від ФОП ОСОБА_4 , умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на прибуток підприємства в сумі 2447 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 3887 тис. грн., а всього на загальну суму 6 335 тис. грн.

Також, встановлено, що з початку 2014 року окрім здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_4 працює директором ТОВ «Родень-М» (код ЄДРПОУ 14196320, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Благовісна, 299, кв. 132, але фактично здійснює діяльність за адресою: м. Черкаси, бульв. Шевченка, 266/1, офіс 303 та офіс 405.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, печатки фіктивних підприємств, грошові кошти отримані незаконним шляхом, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація) ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «Райд ЛТД», ТОВ «Родень-М» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за період з 01.01.2013 по 30.04.2015, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню необхідно надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320)., -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити проведення обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Родень - М», а саме в приміщенні за адресою: м. Черкаси, бульв. Шевченка, 266/1, офіс 405, яке згідно відомостей, з реєстру прав на нерухоме майно на праві приватної власності належить ТОВ «Черкаський проект» (код ЄДРПОУ 36995025), з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536), а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, печатки фіктивних підприємств, грошові кошти отримані незаконним шляхом, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за період з 01.01.2013 по 30.04.2015.

2. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її винесення.

3.Виконання ухвали доручити слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1