Ухвала

від 02.12.2015 по справі 296/12841/15-к

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/12841/15-к

1-кс/296/4282/15

У Х В А Л А

02 грудня 2015 року м.Житомир

Корольовський районний суд м. Житомира у складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 42015060000000071 від 25.06.2015 року про призначення позапланової виїзної документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом прокуратури Житомирської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015060000000071 від 25.06.2015 року, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ст. 246; ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365 КК України, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365 КК України, та за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 240, ст. 246, ч. 2 ст. 364-1, ч. 3 ст. 365 КК України.

У відповідності до ст. 69 Лісового кодексу України спеціальне використання лісових ресурсів на виділеній лісовій ділянці проводиться за спеціальним дозволом лісорубним квитком або лісовим квитком, що видається безоплатно.

Згідно п.п. 1.2., 1.5. Положення «Про організацію та проведення аукціонів з продажу необробленої деревини», затвердженого Наказом Державного комітету лісового господарства України від 19.02.2007 року № 42, реалізація необробленої деревини всіма постійними лісокористувачами здійснюється через аукціони з продажу необробленої деревини на біржі. Не реалізована на товарних біржах необроблена деревина реалізується підприємствами постійними лісокористувачами по прямих договорах за цінами, не нижчими від тих, що склались на останньому аукціоні.

Діючи всупереч вищенаведеним положенням чинного законодавства України та відомчим організаційно-розпорядчим актам у сфері охорони, раціонального використання та відтворення лісових ресурсів, окремі службові особи Кишинського лісництва Дочірнього підприємства «Олевський лісгосп АПК» Житомирського обласного комунального агролісогосподарського підприємства «Житомироблагроліс» Житомирської обласної ради та службові особи державної лісової охорони, а саме: Жубровицького, Радовельського та Поясківського лісництв Державного підприємства «Білокоровицьке лісове господарство» Житомирського обласного управління лісового та мисливського господарства Державного агенства лісових ресурсів України будучи працівниками правоохоронного органу, службовими особами, наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками, діючи умисно, з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, маючи на меті незаконне збагачення, шляхом отримання для себе та інших осіб неправомірної вигоди, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Фортуна-2», код за ЄДРПОУ 38335571, розташованим за адресою: 11025, Житомирська область, Олевський район, с. Радовель, вул. Леніна, буд. № 50-А, ОСОБА_5 , який залучав до незаконних рубок та транспортування деревини інших осіб з числа найманих працівників очолюваного підприємства та окремих місцевих мешканців Олевського району, в період часу з 01.01.2015 року по 28.07.2015 року , завдали державі тяжких наслідків, спричинивши матеріальну шкоду на загальну суму понад 8 млн. грн. (відповідно до висновків Державної екологічної інспекції у Житомирській області, виконаних на підставі Постанови КМУ від 23.07.2008 року № 665 «Про затвердження такс для обчислення розміру шкоди, заподіяної лісу підприємствами, установами, організаціями та громадянами незаконним вирубуванням та пошкодженням дерев і чагарників до ступеня припинення їх росту»), шляхом вчинення незаконних самовільних рубок дерев породи дуб, сосна, осика, береза, вільха та граб.

Викладені дані щодо скоєних незаконних (самовільних) рубок дерев у наведених лісових масивах, у свою чергу, підтверджуються протоколами оглядів місць їх вчинення, які складені за участю працівників УОТЗ та НДЕКЦ при УМВС України в Житомирській області, спеціалістами Державної екологічної інспекції в Житомирській області та уповноваженими представниками Дочірнього підприємства «Олевський лісгосп АПК» Житомирського обласного комунального агролісогосподарського підприємства «Житомироблагроліс» Житомирської обласної ради та Державного підприємства «Білокоровицьке лісове господарство» Житомирського обласного управління лісового та мисливського господарства Державного агенства лісових ресурсів України.

У ході проведення зазначених оглядів із застосуванням технічних засобів фіксації інформації, констатовано відсутність клеймування виявлених пнів дерев, що свідчить про незаконний (самовільний) характер скоєних рубок.

Органом досудового розслідування достовірно встановлено, що на жодну з ділянок лісових насаджень, де виявлено самовільні рубки (як ДП «Олевський лісгосп АПК», так і ДП «Білокоровицьке ЛГ»), упродовж 2014-2015 років лісорубні квитки не видавались, будь-яких видів законних ліцензований рубок дерев не проводилось.

У книгах обліку лісопорушень, указаних комунального та державного лісогосподарських підприємств, будь-які відомості про факти виявлення, фіксації та реагування на незаконні (самовільні) рубки за період з квітня 2014 року по липень 2015 року включно, відсутні.

Окрім того, у ході здійснення оперативно-технічних заходів і негласних слідчих (розшукових) дій задокументовано значну кількість фактів скоєння вищезгаданими співучасниками злочинних дій крадіжок заготовленої лісопродукції у місцях здійснення планових рубок дерев (рубок головного користування, санітарних, прохідних тощо) у Поясківському, Білокоровицькому, Радовельському та Жубровицькому лісництвах ДП «Білокоровицьке ЛГ».

Досудовим розслідуванням також встановлено, що керівники окремих приватних підприємств Житомирської області, маючи на меті розкрадання державного майна в особливо великих розмірах, а саме лісопродукції дуба та сосни, шляхом її реалізації підприємствам іноземних держав, а також окремим суб`єктам господарської діяльності, вступили в злочинну змову зі службовими особами Дочірнього підпримємства «Олевський лісгосп АПК» Житомирського обласного комунального агролісогосподарського підприємства «Житомироблагроліс» Житомирської обласної ради, а також Державного підприємства «Білокоровицьке лісове господарство» Житомирського обласного управління лісового та мисливського господарства Державного агенства лісових ресурсів України (далі ДП «Білокоровицьке ЛГ»), які у відповідності до ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду та правоохоронних органів» є працівниками державної лісової охорони та мають статус працівників правоохоронного органу.

Так, директор ТОВ «Гравілон Інженерінг» та ТОВ «Фортуна-2» та фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , будучи організатором групи, разом із довіреною особою співорганізатором ОСОБА_8 , створили злочинну групу, що мала на меті незаконне заволодіння державним майном, а саме лісопродукції дуба та сосни та інших порід з ціллю її подальшої реалізації підприємствам іноземних держав, а також окремим вітчизняним суб`єктам господарської діяльності, діючи за попередньою змовою спільно з іншими особами, які в указаній групі здійснювали роль виконавців злочинних дій.

У подальшому, зазначені особи, з метою реалізації своїх злочинних схем і уникнення від можливого викриття, вступили у злочинну змову з працівниками правоохоронного органу - службовими особами ДП «Білокоровицьке лісове господарство» та ДП «Олевський лісгосп АПК», які виступають пособниками у вчиненні незаконних порубок дуба та, за отримання неправомірної вигоди у вигляді грошових коштів в сумі 600 грн. за кубічний метр лісопродукції дуба та 260-280 грн. за кубометр сосни, шляхом надання усних дозволів на здійснення незаконної вирубки дерев у лісах, за відсутності тендерних сертифікатів, аукційних свідоцтв на придбання необробленої деревини, без видачі лісорубних квитків, координують дії організаторів злочинної групи та безпосередніх виконавців щодо місць проведення незаконних рубок лісу на територіях заповідників, заказників місцевого значення, на ділянках де проводяться лісозаготівельні роботи іншими підприємствами, а також у не розроблюваних кварталах і виділах лісництв, які входять в територію їх обслуговування, при цьому вносять недостовірну інформацію у свої відомчі документи про реальну кількість заготовленої деревини.

Із метою легалізації незаконно здобутої лісопродукції та виготовлених з неї лісоматеріалів, як для її подальшого експорту закордонним підприємствам, так і вітчизняним суб`єктам господарської діяльності, співучасниками злочинних дій здійснювалося придбання сертифікатів походження лісопродукції та аукційних свідоцтв на купівлю необробленої деревини в інших суб`єктів господарювання, в тому числі й державних та військових лісомисливських господарствах, за посередництва ОСОБА_9 , яка є службовою особою ТОВ «ДП ВУД ПРОМ ЕКСПОРТ» та ТОВ «СІ ТРЕЙДІНГ».

Згідно інформації аграрних товарно-промислових бірж Житомирської області, ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Фортуна-2», ТОВ «Гравілон Інженірінг» - участі в аукціонах щодо проведення торгів на придбання необробленої деревини протягом 2014-2015 років не приймали.

У той же час, ТОВ «Фортуна-2» виграло лот на придбання 20 кубічних метрів дуба та 50 сосни на третій квартал поточного року в ДП «Білокоровицьке ЛГ», однак станом на 28.07.2015 року його не використало та не оплатило поставку продукції.

Крім того, результати цього аукціону, в частині виграшу лоту саме ТОВ «Фортуна-2», за матеріальну винагороду були сфальсифіковані не встановленими на даний час службовими особами товарної агропромислової біржі. Викладене, у свою чергу, підтверджується і розсекреченими матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій.

Разом з тим, ТОВ «ДП ВУД ПРОМ ЕКСПОРТ» і ТОВ «СІ ТРЕЙДІНГ» періодично приймали участь у біржових торгах та аукціонах, однак об`єм експортованої лісопродукції закордонним підприємствам в сотні разів перевищує об`єми у порівнянні з виграними лотами на придбання необробленої деревини.

Водночас, у ході проведення гласних та негласних слідчих розшукових дій, установлено, що ОСОБА_5 будучи власником (співвласником) та директором ТОВ «Фортуна-2» і ТОВ «Гравілон Інженірінг», незаконно здобуту лісопродукцію (як оброблену, так і необроблену деревину) упродовж періоду часу з 01.01.2015 по 28.07.2015 реалізовував в тому числі й вітчизняним товариствам, зокрема на ТОВ «ЦЕРСАНІТ-ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ - 33529350, юридична та фактична адреса: 11725, Житомирська область, Новоград-Волинський район, с. Чижівка, вул. Чижівська, буд. № 4, ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 та Відокремленому підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанція «ЕНЕРГОАТОМ», 71504, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, 133.

Крім того, в ході проведення обшуку службового приміщення (офісу) ТОВ «Фортуна-2», директором та власником якого є ОСОБА_5 , 28-29.07.2015 за адресою: АДРЕСА_1 , у сейфі останнього виявлено та вилучено печатку ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), а також установчі документи цього товариства, карантинні сертифікати якості лісопродукції, первинна бухгалтерська документація про її придбання, договори про поставку лісопродукції до ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 .

Фактично, вказане підприємство, його печатка та установчі і дозвільні документи, використовувались ОСОБА_5 у приватних цілях, як і весь прибуток від господарських операцій з поставок лісопродукції.

При цьому, будь-яких первинних фінансових (бухгалтерських) документів, включаючи й документацію щодо підтвердження законності первинного походження лісопродукції, ОСОБА_5 не надавав з причин незаконності здобуття останньої.

Службові особи вказаних вище товариств, згідно отриманих слідством даних, могли бути обізнані у викладених фактах, оскільки при спробах отримати у ОСОБА_5 підтверджуючу документацію, останній під різними приводами відмовлявся її надавати.

З огляду на викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні податкової перевірки ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ФОРТУНА-2», ТОВ «ГРАВІЛОН ІНЖЕНІРІНГ», ФОП ОСОБА_5 та ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20, а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини - піддонів), за період діяльності з 01.01.2015року по 28.07.2015 року включно.

Статтею 78.1.11. Податкового кодексу України регламентовано порядок проведення документальних позапланових перевірок, а також перелік обставин, за яких вони проводяться, зокрема у випадку отримання рішення слідчого судді про призначення позапланової перевірки, винесеної ним відповідно до закону.

Дослідивши клопотання слідчого, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для його задоволення.

У зв`язку з наявністю ризиків обізнаності службових осіб ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП» та ПрАТ «УКРГРАФІТ» про справжнє походження лісопродукції, можливістю знищення, зміни чи підроблення офіційних первинних фінансових та бухгалтерських документів щодо поставок лісопродукції, клопотання розглянуто без виклику службових осіб указаних товариств.

Керуючись ст.ст. 9, 93, 110, 369, 372, КПК України та п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

У Х В А Л И В:

Призначити виїзну позапланову документальну перевірку ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ФОРТУНА-2», ТОВ «ГРАВІЛОН ІНЖЕНІРІНГ», ФОП « ОСОБА_5 » - (Україна, Житомирська область, Олевський р-н, с. Бучмани, Суб`єкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_5 , ідентифікаційний код НОМЕР_1 та ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20, а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини - піддонів), за період діяльності з 01.01.2015 року по 28.07.2015 року включно.

Проведення перевірки доручити спеціалістам ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На вирішення спеціалістам ДПІ у Ленінському район м. Дніпропетровська, ГУ ДФС у Дніпропетровській області поставити наступні запитання:

- Чи підтверджується первинними фінансовими та бухгалтерськими документами господарська діяльність ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), з ТОВ «ФОРТУНА-2», ТОВ «ГРАВІЛОН ІНЖЕНІРІНГ», ФОП « ОСОБА_5 » - (Україна, Житомирська область, Олевський р-н, с. Бучмани, Суб`єкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_5 , ідентифікаційний код НОМЕР_1 та ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20, а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 року по 28.07.2015 року включно, при здійсненні операцій з купівлі-продажу лісопродукції (в тому числі й необробленої деревини)?

- Чи відповідають первинні фінансові та бухгалтерські документи ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), з ТОВ «ФОРТУНА-2», ТОВ «ГРАВІЛОН ІНЖЕНІРІНГ», ФОП « ОСОБА_5 » - (Україна, Житомирська область, Олевський р-н, с. Бучмани, Суб`єкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_5 , ідентифікаційний код НОМЕР_1 та ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20, а також усіх перевізників, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 року по 28.07.2015 року включно вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність»?

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1