Справа № 712/4485/15
Провадження № 1-кс/712/1851/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про проведення обшуку
м. Черкаси 22 квітня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про проведення огляду, а також додані до клопотання матеріали, -
ВСТАНОВИВ:
До суду з клопотанням про проведення обшуку звернувся заступник начальника СУ ФРГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 ..
Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015250000000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в зв`язку з тим, що службові особи ТОВ Золотоніський ЛГЗ Златогор, року будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в червні та липні 2014 року, в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Ензо трейд (код ЄДРПОУ 39195290), в результаті чого, ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 1142 тис. грн., що є в значних розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту документальної перевірки №385/23-13-2200/31082518 від 28.11.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ПП Сімплікс (код ЄДРПОУ 39193141) та ТОВ БК Форум Інвест товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, липень та серпень 2014 року в сумі 3111 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
Згідно матеріалів кримінального провадження, ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, згідно податкових накладних №176 та 177 від 31.07.2014, придбало у ТОВ Ензо Трейд котли універсальні Altep 3-E 350 kVt в кількості 14 штук, а також обв`язки контуру котлів.
Також, ТОВ БК Форум Інвест, відповідно до локальних кошторисів, в липні 2014 року виконувало для ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор ремонтно-будівельні роботи на території заводу.
Крім того, ПП Сімплікс в червні 2014 року реалізувало на ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор будівельні матеріали.
В ході досудового розслідування, з метою встановлення або спростування безтоварності фінансово-господарських відносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з ТОВ Ензо трейд, ПП Сімплікс та ТОВ БК Форум Інвест виникла необхідність у проведенні огляду товарно-матеріальних цінностей, а також результатів виконаних робіт по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами.
Встановлено, що відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, юридичною та фактичною адресою підприємства є: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22. Згідно первинних фінансово-господарських документів (актів приймання виконаних робіт), будівельні роботи, а також товарно-матеріальні цінності, поставлялися за вищевказаною адресою.
В судовому засіданні заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та прокурор ОСОБА_3 клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.
Згідно ст. 237 КПК України, огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку сторін, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що огляд виконаних робіт на користь ТОВ Золотоніський лікеро-горічаний завод Златогор, а також фактичної наявності придбаних товарно-матеріальних цінностей мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що в силу ст. 234, 235 КПК України клопотання є таким, що підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 235, 237 КПК України, суд -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та дозволити проведення огляду в будівлях, офісних та господарських спорудах, виробничої території за адресою: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22, які належить ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), з метою встановлення місцезнаходження та огляду котлів універсальних Altep 3-E 350 kVt в кількості 14 штук, а також обв`язок контуру котлів, придбаних у ТОВ Ензо трейд, встановлення та огляду ремонтно-будівельних робіт, виконаних в липні 2014 року ТОВ БК Форум Інвест, а також місць використання будівельних матеріалів (або їх залишків), придбаних в червні 2014 року у ПП Сімплікс, а також інших предметів і документів, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та осіб, що його скоїли.
Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або іншій особі за його дорученням.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.
Слідчий суддя:
Суд | Соснівський районний суд м.Черкас |
Дата ухвалення рішення | 22.04.2015 |
Оприлюднено | 20.03.2023 |
Номер документу | 55877947 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Соснівський районний суд м.Черкас
Дерунець О. А.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні