Ухвала

від 13.07.2015 по справі 200/13931/15-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 200/13931/15-к

Провадження № 1-кс/200/5480/15

У Х В А Л А

13 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32015040040000041 від 25.04.2015 року про проведення обшуку -

В С Т А Н О В И ЛА:

13 липня 2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Десантників, б 1, право власності на яке, зареєстровано за ТОВ «Юлікон» (код 36295567), з метою відшукання документів, предметів та речей, що свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ«ЮВК Груп», а саме: документи бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку підприємства ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ «Про-елмон» (код 38193381), ТОВ «Лоллікат» (код 37432407), ТОВ «Ікс трейдінг груп» (код 38832064), ТОВ «Некст левел солюшенз» (код 38864898), ТОВ «Лайт солю шен» (код 39157742), ТОВ «Спец-груп» (код 38591004), ТОВ "Крузо" (код 37099244), ТОВ "Інвест ресурс ЛТД" (код 38913583), ТОВ "Альфа полімер груп" (код 38657363), ТОВ "Флавер плюс" (код 38747776), ТОВ "Спецпрогрес" (код 38951880), ТОВ "Будінвест холдінг групп" (код 36175706), ТОВ "Екто буд" (код 39274246), ТОВ "Ренессанс холдинг" (код 39125642), ТОВ "Київ сіті буд" (код 38927507), ПП "Лібра - трейд" (код 351687030, ТОВ "Сігма Д" (код 38640978), ТОВ "Лана сервіс ЛТД" (код 38567322), ТОВ "Трейд лайн М" (код 38355381), ТОВ "Сантерс" (код 38890294), ТОВ "Прогрес ЮА" (код 39207845), та іншими підприємствами; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом; комп`ютерної техніки та флеш накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, що свідчать про злочинну діяльність даного підприємства; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, SIM- карток в телефонах, карт накопичення пам`яті; банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), чи іншими особами.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015040040000041 від 25.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «ЮВК Груп» за 2013-2014 роки порушено вимоги пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., шляхом заниження податку на прибуток у сумі 3 077 854 гр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області, засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області є ОСОБА_4 (ІПН. НОМЕР_1 ).

Основною діяльністю даного підприємства, що знаходиться за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Героїв, буд. 12, кв. 428, являється оптова торгівля хімічними продуктами.

А також, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) являється імпортером, яким за період 2013-2014 років ввезено співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах на загальну фактурну вартість 62,6 млн.грн. (ПДВ 12,5млн.грн.).

Крім того, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ«ЮВК Груп» за період 2013-2014 років встановлено, що даним підприємством імпортовано на митну територію України співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах, які в подальшому реалізовуються за готівкові кошти.

Згідно з інформацією податкового блоку ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ«ЮВК Груп» реалізовувала вищевказану продукцію підприємствам ТОВ «Про-елмон» (код 38193381), ТОВ «Лоллікат» (код 37432407), ТОВ «Ікс трейдінг груп» (код 38832064), ТОВ «Некст левел солюшенз» (код 38864898), ТОВ «Лайт солю шен» (код 39157742), ТОВ «Спец-груп» (код 38591004), ТОВ "Крузо" (код 37099244), ТОВ "Інвест ресурс ЛТД" (код 38913583), ТОВ "Альфа полімер груп" (код 38657363), ТОВ "Флавер плюс" (код 38747776), ТОВ "Спецпрогрес" (код 38951880), ТОВ "Будінвест холдінг групп" (код 36175706), ТОВ "Екто буд" (код 39274246), ТОВ "Ренессанс холдинг" (код 39125642), ТОВ "Київ сіті буд" (код 38927507), ПП "Лібра - трейд" (код 351687030, ТОВ "Сігма Д" (код 38640978), ТОВ "Лана сервіс ЛТД" (код 38567322), ТОВ "Трейд лайн М" (код 38355381), ТОВ "Сантерс" (код 38890294), ТОВ "Прогрес ЮА" (код 39207845), які в свою чергу мають ознаки «фіктивності», про що органами податкової служби виписано акти нікчемності стосовно неможливості ведення фінансово-господарської діяльності. Це свідчить про відсутність фактичного відвантаження товарів підприємством ТОВ«ЮВК Груп» та надання або виконання робіт (послуг).

За оперативною інформацією ОУ ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, фактично, імпортовані товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовуються підприємством ТОВ«ЮВК Груп» на території України підприємствам реального сектору економіки та через роздрібну торгівлю за готівковий розрахунок.

Виходячи з вищевикладеного, встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ«ЮВК Груп» у податковій звітності відображено реалізацію ТМЦ на підприємства з ознаками «фіктивності», яка носить безтоварний характер, що дозволяє їм ухилятись від сплати податку на прибуток внаслідок фактичної реалізації ТМЦ за готівкові кошти.

Крім того, довідкою від 31.03.2015 про результати аналітичного дослідження податкової звітності ГУ ДФС у Дніпропетровській області, яка надавалась до податкового органу за місцем реєстрації ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) та відображення у ній операцій з товарами імпортованими на митну територію України, які у подальшому, відповідно первинних документів, відвантажувались протягом 2013-2014 років на адресу вищевказаних підприємств, та встановлено, що суми грошових коштів, отриманих від зазначених підприємств за товари, які фактично не постачались на адресу вказаних підприємств, при визнанні безповоротною фінансовою допомогою, призвело до перерахунку задекларованого показника інших доходів.

Так, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що для здійснення своєї фінансово господарської діяльності, підприємство ТОВ«ЮВК Груп» використовує офісне приміщення, що розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Десантників, б 1.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 38175712 від 27.05.2015 року власником об`єкту, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Десантників, б 1 є ТОВ «Юлікон» (код 36295567).

Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, що вважаю можливим на підставі ч.4 ст.163 КПК України.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вважаю доцільним клопотання слідчого задовольнити частково, оскільки наявні достатні підстави вважати, що в приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Десантників, б 1 можуть знаходитись речі і документи, що мають значення для досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень, податкових перевірок та інших процесуальних дій і будуть використані як докази у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України. Підстави для задоволення клопотання в частині надання дозволу на відшукання та вилучення грошових коштів відсутні, оскільки відсутні доказів того, що такі речі здобуті злочинним шляхом та містять на собі докази вчинення злочину.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 проведення обшуку один раз протягом місяця за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Десантників, б 1, право власності на яке, зареєстровано за ТОВ «Юлікон» (код 36295567),з метою відшукання та вилучення речей, а саме: документи бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.01.2013 року по 13.07.2015 року підприємства ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ «Про-елмон» (код 38193381), ТОВ «Лоллікат» (код 37432407), ТОВ «Ікс трейдінг груп» (код 38832064), ТОВ «Некст левел солюшенз» (код 38864898), ТОВ «Лайт солю шен» (код 39157742), ТОВ «Спец-груп» (код 38591004), ТОВ "Крузо" (код 37099244), ТОВ "Інвест ресурс ЛТД" (код 38913583), ТОВ "Альфа полімер груп" (код 38657363), ТОВ "Флавер плюс" (код 38747776), ТОВ "Спецпрогрес" (код 38951880), ТОВ "Будінвест холдінг групп" (код 36175706), ТОВ "Екто буд" (код 39274246), ТОВ "Ренессанс холдинг" (код 39125642), ТОВ "Київ сіті буд" (код 38927507), ПП "Лібра - трейд" (код 351687030, ТОВ "Сігма Д" (код 38640978), ТОВ "Лана сервіс ЛТД" (код 38567322), ТОВ "Трейд лайн М" (код 38355381), ТОВ "Сантерс" (код 38890294), ТОВ "Прогрес ЮА" (код 39207845; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2013 року по 13.07.2015 року; жорстких дисків та інших накопичувачів, печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, SIM- карток в телефонах, карт накопичення пам`яті; банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208).

Строк дії ухвали до 12 серпня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Згідно з оригіналом.

Слідчий суддя

Бабушкінського районного суду

м. Дніпропетровська ОСОБА_1