Справа № 200/26284/15-к
Провадження № 1-кс/200/11559/15
У Х В А Л А
10 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32015041640000003 від 31.07.2015 року про проведення обшуку, -
В С Т А Н О В И ЛА:
10 грудня 2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Євромост ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603) з ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) та документи щодо придбання товарів, які в подальшому реалізовувались в адресу ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп`ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, пластикові картки), інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.
Необхідність проведення обшуку слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015041640000003 від 31.07.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053), юридична адреса: м.Дніпропетровськ, вул.Ударників, 27, у період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р. в порушення п.135.5.4 п.135.5 ст.135, пп.138.10.2, пп.138.10.3 п.138.10 ст.138, пп.139.1.9, п.139.1, ст. 139 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток в сумі 2110446,52 грн. та в порушення п.198.1, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями), занизили податок на додану вартість в сумі 990909,0 грн., всього податків на загальну суму 3101355,52 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано кримінальне провадження №32015041640000003 від 31.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., за результатами якої складено акт №334/04-66-22-02/32698053 від 06.05.2015р. В ході документальної перевірки виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» господарських операцій з ПП «Терра-Експо» (код 24670053), ТОВ «Інтерлінк» (код 30627766), ТОВ «ПКФ «Електропласт» (код 37804995), ТОВ «Юма Техніка» (код 34365092), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), ТОВ «Компанія з утилізації тари та пакувальних матеріалів, збирання заготівлі окремих видів відходів як вторинної сировини «Дніпроекономресурси» (код 36295174), ТОВ «Інжинірингова компанія «Твіст» (код 37148909), ПП «Ігора» (код 30224312), ТОВ «Євромост ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603), ТОВ «Соціновація» (код 22142545), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2 ), ТОВ «Золотий Орлан» (код 24996889).
Також, оперативним управлінням ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області в ході відпрацювання ТОВ «Євромост ЛС» (код 34513865) та ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603), які являються постачальниками пального на ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» встановлено, що вказані підприємства придбають паливні картки на пальне у підприємств нафтотрейдерів. В подальшому частина паливних карток реалізується підприємствам реального сектору економіки відповідно до договорів. Інша частина карток за готівкові кошти, без будь-якого відображення їх реалізації в податковій та бухгалтерській звітності, реалізується підприємствам перевізникам, сільськогосподарським підприємствам та іншим, які мають постійну потребу у пальному. В свою чергу, залишок податкового кредиту, сформованого за рахунок операцій з нафтотрейдерами, реалізується в адресу підприємств реального сектору економіки (в т.ч. ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання») без фактичного постачання пального (паливних карток), а лише шляхом документального їх оформлення. Паливні картки, які нібито передано в користування по договору іншим підприємствам, фактично зберігаються у ТОВ «Євромост - ЛС» та ТОВ «ТК «Імпульс», або знаходяться в користуванні у інших підприємств.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні документи господарської діяльності ТОВ «Євромост ЛС» (код 34513865) та ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603) з ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) та документи щодо придбання товарів, які в подальшому реалізовувались в адресу ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання», які необхідні для встановлення реальності фінансово-господарських операцій по взаємовідносинами із вказаними підприємствами.
Згідно інформації оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» та ТОВ «Євромост ЛС» пов`язані між собою та їх «фактичними» власниками являються ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , які є засновниками ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс».
Податкова адреса ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс»: м.Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, буд. 38, блок 8, приміщення ІХ.
Є підстави вважати, що вказані документи знаходяться за місцем розташування офісного приміщення ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603) та ТОВ «Євромост ЛС» (код 34513865), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, буд. 38, блок 8, приміщення ІХ.
Згідно листа КП «Дніпропетровське міжміське бюро технічної інвентаризації» №14734 від 03.12.15р., право власності на офісне приміщення, розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, буд. 38, блок 8, приміщення ІХ, належить ОСОБА_4 (являється директором та засновником ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс»).
Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказам, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Євромост ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603) з ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) та документи щодо придбання товарів, які в подальшому реалізовувались в адресу ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання», а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп`ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем розташування офісного приміщення, яке фактично використовується у власній господарській діяльності ТОВ «Євромост ЛС», ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» та знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, буд. 38, блок 8, приміщення ІХ.
Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 32015041640000003 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи ТОВ «Євромост ЛС», ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» знаходяться за вказаною адресою.
Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «Євромост ЛС», ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» стосовно придбання та реалізації продукції, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32015041640000003 від 31.07.2015 р., необхідно провести обшук за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе, буд. 38, блок 8, приміщення ІХ, де фактично розташовані та здійснюють свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Євромост ЛС», ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс».
Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.
Разом з тим, вважаю за доцільне розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи, тому що посадові особи ТОВ «Євромост ЛС», ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» можуть бути зацікавлені у протидії встановленню істини по кримінальному провадженню і існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику власника приміщення та представників ТОВ «Євромост ЛС», ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс».
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити посилаючись на додані матеріали до клопотання.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , можуть знаходитись документи та предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Євромост ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603) з ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) та документи щодо придбання товарів, які в подальшому реалізовувались в адресу ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання», які свідчать про злочинну діяльність, про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -
У Х В А Л И Л А:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 один раз протягом місяця проведення обшуку у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Євромост ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603) з ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) та документи щодо придбання товарів, які в подальшому реалізовувались в адресу ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, жорсткі диски, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких готувались та зберігались первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.
Строк дії ухвали до 10 січня 2016 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Суд | Бабушкінський районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 10.12.2015 |
Оприлюднено | 20.03.2023 |
Номер документу | 55912590 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Бабушкінський районний суд м.Дніпропетровська
Шевцова Т. В.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні