Ухвала

від 25.01.2016 по справі 200/1052/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 200/1052/16-к

Провадження № 1-кс/200/831/16

У Х В А Л А

25 січня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32015041640000011 від 04.11.2015 року про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И ЛА:

25 січня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 4, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Лайт Інвест Сервіс» (код 32975403), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) з ТОВ «Арт Строй Інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «БК «Гранд - Моноліт» (код 39236331), ТОВ «БК «Альянс Буд» (код 39087754) в період 2014 2015 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження . Право на проведення обшуку надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи ( ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ) та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених ОСОБА_2 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Необхідність проведення обшуку слідчий обґрунтовує тим, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Олімп - Оіл» (код ЄДРПОУ 39275014), у період з 01.02.2015 р. по 20.07.2015 р. шляхом недостовірного відображення повних даних при веденні фінансово-господарської діяльності, відобразили в податковій звітності безтоварні операції по придбанню ТМЦ у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Тірас Трейд» (код ЄДРПОУ 38752262) та ТОВ «Агрокорінвест» (код ЄДРПОУ 39320475) тим самим, в порушення п.п. 139.1.9, п.139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 530 862,27 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що 26.11.2013 невстановлені особи, в робочий час, знаходячись в Запорізькому міському управлінні юстиції, розташованому за адресою: м. Запоріжжя, вул. Жуковського, 46, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували юридичну особу, якою є ТОВ «ТД «Трейдторг» (код 38993653), про що в той же день внесено відомості про держреєстрацію №11031020000035206, тим самим створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним суб`єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Інтелвест» (код 38950075), ТОВ «Ліга-опт-трейдінг» (код 38983933), ТОВ «Менора Білдінг» (код 39081003), ТОВ «Еккобудстандарт» (код 38873436), ТОВ «Тандем АІ» (код 35979641), ПП «Карєра» (код 31346894), ТОВ «БК «Фортум» (код 38964968), ТОВ «Іннан» (код 38520415), ТОВ «Голден торг центр» (код 39152608), ТОВ «АБВ-БУД» (код 39152676), ТОВ «Проммашексперт» (код 39080696), ТОВ «Фератус-Дніпро» (код 39080921), ТОВ «БК «Регіон буд» (код 39087749), ТОВ «БК «Альянс буд» (код 39087754), ТОВ «ОПТ торг комплект» (код 39040467), ТОВ «АРТ Строй інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «ДЗПМ» (код 38931749), ТОВ «ТД «Комплект торг» (код 38931534), ТОВ «НВП «Євробудстандарт» (код 38912951), ТОВ «ВБК Відродження» (код 39226632), ТОВ «Запорізький завод промислових матеріалів» (код 39226906), ТОВ «Пром прайс» (код 39226674), ТОВ «Армада білдінг» (код 39281138), ТОВ «Промресурс трейдінг» (код 39284516), ТОВ «СК Созідатель люкс» (код 39306314), ТОВ «Пром торг хаус» (код 39280883), ТОВ «Даймонд трейдінг» (код 39281206), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код 39280679), ТОВ «ЗТК Компані» (код 39306267), ТОВ «Арктик Торг» (код 39232761), ТОВ «Рубікон люкс» (код 39236457), ТОВ «БК «Гранд моноліт» (код 39236331), ТОВ «Ілліна» (код 37264765), ТОВ «Кінроуд» (код 39292710), ТОВ «Солархейт» (код 39289963), ТОВ «Банксія Групп», (код 39394919), ТОВ «Онцідіум», (код 39394620), ТОВ «Грін Плюс К», (код 39395011), ТОВ «Адоніс 2014», (код 39395006), ТОВ «Іберис Стар», (код 39394814), ТОВ «Такка Груп», (код 39395011), ТОВ «Винита Стар», (код 39394840), ТОВ «Вербена Сервис» (код 39430773), ТОВ «Астильба» (код 39430527), ТОВ «Рейпур Ресурс» (код 39431431), ТОВ «Гладиолус и К» (код 39430836), ТОВ «Гелениум» (код 39430773), ТОВ «Аліссиум Плюс» (код 39430417), ТОВ «Крокус сити плюс» (код 39431248), ТОВ «Лангтон и к» (код 39431447), ТОВ «Вента Сервис плюс» (код 39431489), ТОВ «Лангтон Айс» (код 39431447), ТОВ «Ренесанс-Роял» (код 39374248), ТОВ «Фешн Сіті» (код 38049828), ТОВ «Ютта Фокус» (код 39431337), ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663), ТОВ «Фінград Сервіс» (код 39430731), ТОВ «Аврора Сервіс» (код 39555318), ТОВ «Зерномаркет» (код 39340120), ТОВ «Денна Стріт» (код 39555941), ТОВ «Гальфіра Грейд» (код 39555365), ТОВ «Кріс Сервіс» (код 39556065), ТОВ «Калерія Тренд» (39557856), ТОВ «Фрідом» (код 37796707), ТОВ «Райпур Ресурс» (код 39431431), ТОВ «БК «Альфа-Буд» (код 39227217), ТОВ «Монарда 2014» (код 39430857), ТОВ «Скайстар Плюс» (код 39539055), ПП «Геліт Плюс ТВФ» (код 34681497), ТОВ «Дікстоун» (код 39473988), ТОВ «Кортес» (код 32897121), ТОВ «Агрокорінвест» (код 39320475), ТОВ «Астеріон ЛТД» (код 39563784), ТОВ «Астеріон ЛТД» (код 39563784), ТОВ «Арбелос» (код 39622186), ТОВ «Каронд» (код 39622038), ТОВ «Арбелос» (код 39622186), ТОВ «Ахромат Груп» (код 39621956), ТОВ «Никчейз» (код 38694541), ТОВ «Укрнеостайл» (код 39482067), ТОВ «Юніверсал-ЛТД» (код 39604265), ТОВ «Компанія Лотерано» (код 39172289), ТОВ «Орінака» (код 39604197), ТОВ «Епсілон-2015» (код 39563795), ТОВ «Деiра Сiтi» (код 39431452), ТОВ «Мальта Компані» (код 39556767), ТОВ «Аеліта Компані» (код 39555826), ТОВ «Мірра І К» (код 39557823), ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018), ТОВ «Нова Тренд» (код 39557907), ТОВ «Стартпрект гуд» (код 39533404).

За результатами проведених тимчасових доступів до речей і документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам зазначених підприємств та в ході проведеного аналізу руху грошових коштів встановлено, що підприємства ТОВ «Арт Строй Інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «БК «Гранд - Моноліт» (код 39236331), ТОВ «БК «Альянс Буд» (код 39087754) використовувались в злочинній схемі направленій на надання послуг з конвертації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а саме підприємством ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) було переведено на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Арт Строй Інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «БК «Гранд - Моноліт» (код 39236331), ТОВ «БК «Альянс Буд» (код 39087754) безготівкові грошові кошти у розмірі 109 млн. грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні документи господарської діяльності ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) по взаємовідносинам з ТОВ «Арт Строй Інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «БК «Гранд - Моноліт» (код 39236331), ТОВ «БК «Альянс Буд» (код 39087754), які необхідні для встановлення реальності фінансово-господарських операцій по взаємовідносинами із вказаними підприємствами.

Податкова адреса ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963): м.Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 4.

Є підстави вважати, що вказані документи знаходяться за місцем розташування офісного приміщення ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963), за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 4.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 49206820 від 07.12.2015 року право власності на приміщення, розташоване за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 4, належить ТОВ «Лайт Інвест Сервіс» (код 32975403).

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) з ТОВ «Арт Строй Інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «БК «Гранд - Моноліт» (код 39236331), ТОВ «БК «Альянс Буд» (код 39087754), а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп`ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем розташування офісного приміщення, яке фактично використовується у власній господарській діяльності ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) та знаходиться за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 4.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 32015041640000011 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) знаходяться за вказаною адресою.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) стосовно придбання та реалізації продукції, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32015041640000011 від 04.11.2015 р., необхідно провести обшук за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 4, де фактично розташоване та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити посилаючись на додані матеріали до клопотання.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що у офісному приміщенні за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 4, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Лайт Інвест Сервіс» (код 32975403), можуть знаходитись документи та предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) з ТОВ «Арт Строй Інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «БК «Гранд - Моноліт» (код 39236331), ТОВ «БК «Альянс Буд» (код 39087754) в період 2014 2015 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 а також слідчим слідчої групи ( ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ) та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених ОСОБА_2 відповідним дорученням, один раз протягом місяця проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ТОВ «Лайт Інвест Сервіс» (код 32975403), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «ВБК Ніконс» (код 36041963) з ТОВ «Арт Строй Інжиніринг» (код 39040370), ТОВ «БК «Гранд - Моноліт» (код 39236331), ТОВ «БК «Альянс Буд» (код 39087754) в період 2014 2015 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження .

Строк дії ухвали до 25 лютого 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя /підпис/ ОСОБА_1

Згідно з оригіналом:

Секретар судового засіданн ОСОБА_11

Суддя Бабушкінського

районного суду

м.Дніпропетровська ОСОБА_1