Ухвала

від 12.02.2016 по справі 201/1987/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1987/16-к

провадження № 1-кс/201/1192/2016

УХВАЛА

12 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

12 лютого 2016 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 від 27.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352), які перебувають на податковому обліку в ДПІ у Дніпропетровському районі ГУ ДФС Дніпропетровської області.

Так, службові особи ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) протягом 2015 року з метою мінімізації податкових зобов`язань (при реалізації продукції власного виробництва) включили до складу податкового кредиту придбання продукції, що використовується у виробництві (а саме: солоні огірки консервовані, гриб печериця, кабачок консервований, квасоля консервована, капуста брюсельска консервована) від підприємств: ТОВ «Будтехмонтаж-МЖБ» (код 39549681) на загальну суму 375 354 грн (в тому числі 62 559 грн. ПДВ); ТОВ «Акта Компані» (код 39533163) на загальну суму 301 800 грн (в тому числі 50 300 грн. ПДВ); ТОВ «Інспайр Трейд» (код 39351739) на загальну суму 237 270 грн (в тому числі 39 545 грн. ПДВ); ТОВ «Варкас» (39263103) на загальну суму 130 764 грн (в тому числі 21 791 грн. ПДВ); ТОВ «Гранд Постач Груп» (39009110) на загальну суму 446 850 грн (в тому числі 74 475 грн. ПДВ); ТОВ «Рамбутан» (39059402) на загальну суму 257 748 грн (в тому числі 42 958 грн. ПДВ); ТОВ «Комфорт-Н» (39380010) на загальну суму 373 440 грн (в тому числі 62 240 грн. ПДВ); ТОВ «Флоренція Груп» (39079832) на загальну суму 119 790 грн (в тому числі 19 965 грн. ПДВ) та інші, які створені без мети ведення реальної господарської діяльності та зареєстровані на номінальних службових осіб, що не мають відношення до діяльності підприємства. Таким чином на рахунки ризикових підприємств, за нібито поставлену продукцію перераховано близько 2 250 000 грн. (в тому числі 374 015 грн. ПДВ), що є способом уникнення від сплати податків в бюджет держави.

Також встановлено, що частина власної продукції ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) реалізується без відображення в податковій звітності за готівку, на адресу суб`єктів господарської діяльності, що не є платниками ПДВ, а також через мережу Інтернет.

За наявною інформацією на виробничих потужностях підприємств працюють співробітники, з якими неоформлені трудові відносини, а інша частина співробітників отримує офіційну заробітну платню приблизно у розмірі мінімальної, а фактично додатково отримують неофіційну заробітну платню «в конвертах», що зумовлює ненадходження до бюджету єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.

Усі вищенаведені факти протиправної діяльності службових осіб ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) завдають значних збитків державі. Дана діяльність підприємств мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, буд. 20, відомості про власника в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутні, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) з підприємствами контрагентами ТОВ «Будтехмонтаж-МЖБ» (код 39549681), ТОВ «Акта Компані», ТОВ «Інспайр Трейд», ТОВ «Варкас» (39263103), ТОВ «Гранд Постач Груп» (39009110), ТОВ «Комфорт-Н» (39380010), ТОВ «Флоренція Груп» (39079832) та з іншими підприємствами-контрагентами за 2015 рік, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015 рік, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №42015040000000262, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , проведення обшуку в приміщенні за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, буд. 20, відомості про власника в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутні, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) з підприємствами контрагентами ТОВ «Будтехмонтаж-МЖБ» (код 39549681), ТОВ «Акта Компані», ТОВ «Інспайр Трейд», ТОВ «Варкас» (39263103), ТОВ «Гранд Постач Груп» (39009110), ТОВ «Комфорт-Н» (39380010), ТОВ «Флоренція Груп» (39079832) та з іншими підприємствами-контрагентами за 2015 рік, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015 рік, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Проведення обшуку доручити слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №42015040000000262.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1