Ухвала

від 18.02.2016 по справі 759/2565/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/704/16

ун. № 759/2565/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100080000007 від 28.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні, яке знаходиться за адресою м. Київ, проспект Леся Курбаса, 2 Д, що на праві власності належить ВАТ «НВП «Сатурн» (код ЄДРПОУ 14308747) та використовується ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код за ЄДРПОУ 31405191) з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код за ЄДРПОУ 31405191) по взаємовідносинах з ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Доміне» (код ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Сана ЮГ» (код ЄДРПОУ 34192651), ТОВ «Капрод» (код ЄДРПОУ 38441669), ТОВ «Укр-Інторг» (код ЄДРПО У38075051), ТОВ «Діслав» (код ЄДРПОУ 38075051), ТОВ «Ліберті Рокс» (код ЄДРПОУ 38689971), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971), ТОВ «Еліс Голд» (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ «Альянс Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ «Електропрестиж» (код ЄДРПОУ 37288765) та іншими фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки № 414/26-57-22-04-10/31405191 від 10.11.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код ЄДРПОУ 31405191) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, встановлено, що службові особи ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код ЄДРПОУ 31405191) при взаємовідносинах з ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Доміне» (код ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Сана ЮГ» (код ЄДРПОУ 34192651), ТОВ «Капрод» (код ЄДРПОУ 38441669) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток на суму 2907450 грн. та податок на додану вартість на суму 2781761 грн., ухилившись таким чином від сплати податків на загальну суму 5689211 грн. В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код ЄДРПОУ 31405191) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Доміне» (код ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Сана ЮГ» (код ЄДРПОУ 34192651), ТОВ «Капрод» (код ЄДРПОУ 38441669) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014, які полягали у виконанні будівельно-монтажних робіт та постачанні ТМЦ.

Згідно баз даних ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Бакеліт» має стан платника «16» - припинено (ліквідовано, закрито), придбає ТМЦ з номенклатурою: автозапчастини, керамогранті плити, дизельне пальне. ТОВ «Брокбудкепітал» за 2014 рік фінансовий звіт не подано, на підприємстві основні засоби відсутні, амортизація не нараховувалась, трудові ресурси відсутні. Підприємства реалізовують на адресу ТОВ «НТЦ «ОХОРОННІ СИСТЕМИ» будівельно-монтажні роботи. У ТОВ «ДОМІНЕ» свідоцтво платника ПДВ анульоване 27.10.2014, через відсутність внесення запису до ЄДР запису про відсутність підтвердження відомостей. ТОВ «ДОМІНЕ» придбає ТМЦ з номенклатурою: надання консультаційних послуг в галузі охорони та безпеки функціонування суб`єктів господарської діяльності, а реалізовує на адресу ТОВ «НТЦ «ОХОРОННІ СИСТЕМИ» акумулятори, відеотехніку та комплектуючі до відеотехніки. Під час аналізу Єдиного державного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «Доміне» реалізувало на адресу ТОВ «НТЦ «Охоронні системи» імпортну продукцію, виписані податкові накладні містять коди УКТ ЗЕД, але при подальшому аналізі та дослідження ТОВ «Доміне» не встановлено імпортних операцій, а також придбання імпортної продукції у контрагентів-постачальників. ТОВ «Капрод» має стан платника «28» - триває процедура припинення, придбає ТМЦ з номенклатурою: вживане взуття, посуд, велосипеди, побутову техніку, а реалізовує на адресу ТОВ «НТЦ «ОХОРОННІ СИСТЕМИ» GST-116 Акустична система стельова, база універсальна для адресних сповіщувачів DZ-03, сповіщувач пожежний I-9102, індикатор виносний С-9314Р та ін., що вказує на нереальність продажу ідентифікованих товарів. ТОВ «Сана Юг» має стан платника «11» - припинено, але не знято з обліку, ТОВ «Імпульс» має стан платника «4» - порушено провадження у справі про банкрутство. На підприємстві відсутні власні та орендовані складські приміщення , власний чи орендований транспорт, трудові ресурси. ТОВ «Імпульс» має стан платника «4» - порушено провадження у справі про банкрутство.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що поряд з вище вказаними ФСПД у період 2014-2015 років ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код ЄДРПОУ 31405191) використовувало ряд інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Укр-Інторг» (код ЄДРПО У38075051), ТОВ «Діслав» (код ЄДРПОУ 38075051) та ін. підприємства.

Встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код ЄДРПОУ 31405191) знаходиться за адресою м. Київ, проспект Леся Курбаса, 2 Д.

На вимогу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві щодо отримання первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код за ЄДРПОУ 31405191) по взаємовідносинах з фіктивними підприємствами, ТОВ «НТЦ «Охоронні Системи» відмовило у наданні запитуваних документів.

На думку слідчого, за обшукуванню адресою можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код за ЄДРПОУ 31405191) по взаємовідносинах з фіктивними підприємствами які містять сліди вчинення кримінального правопорушення та в подальшому можуть бути знищені.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи (ч. 5 ст. 235 КПК України).

Слідчий, як на підставу того, що офісне приміщення ТОВ «Науково-Технічний Центр «Охоронні Системи» (код за ЄДРПОУ 31405191) знаходиться за обшукуванню адресою, посилається на рапорт від 17.02.2016 року (а. с. 86). Проте, в силу ч. 2 ст. 84 КПК України, рапорт не є процесуальним джерелом доказу, а тому не може підтверджувати обставин, зазначених у клопотанні, бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Крім того, посилання на необхідність отримання запрошуваних документів через відмову надання таких документів в добровільному порядку зазначеного підприємства, спростовуються матеріалами клопотання, а саме, листом ТОВ «НТЦ «Охоронні Системи» від 15.02.2016 року (а. с. 90 92), відповідно до якого співробітникам ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надавались копії фінансово господарських, бухгалтерських та інших документів по даному кримінальному провадженню.

З клопотання і доданих документів не вбачається наявність підстав для висновку про вчинення кримінального правопорушення, зазначені в клопотанні обставини не доведені. Сам факт можливого недотримання податкового законодавства не свідчить про наявність кримінального правопорушення для чого в ПК України і передбачено процедури перевірок, винесення податкових повідомлень-рішень, адміністративного та судового оскарження. Слідчий просить надати дозвіл на обшук з метою відшукання і вилучення предметів та документів фіктивних підприємств, проте доказів того, що відповідні підприємства створені з метою фіктивного підприємництва слідчий не надав (вирок суду).

Обшук це слідча (розшукова) дія, що пов`язана із значним втручанням в особисті права осіб, проте слідчим не доведено необхідності проведення саме обшуку, в той час коли він може звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, про що ТОВ «НТЦ «Охоронні Системи» зазначає в листі від 15.02.2016 року.

Наведені в клопотанні про проведення обшуку обставини та додані до клопотання копії документів не доводять наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукувані речі і документи, а також відповідні юридичні особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, що в силу ч. 5 ст. 234 КПК України, є підставою для відмови у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, клопотання про проведення обшуку є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5