Вирок

від 24.12.2008 по справі 1-1237/2008

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-1237

2008 рік

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2008 року Шевченківсь кий районний суд м. Києва в скл аді:

головуючого - судді Осіп ової Л.О.,

при секретарі Сухіні Н.В .,

з участю прокурора Варша вської І.О., Шабаліна М.В.,

адвоката ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур одженця м. Києва, громадянина України, з середньою освітою , неодруженого, непрацюючого , зареєстрованого та прожива ючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передб аченого ч. 2 ст. 205 КК України,

встановив:

підсудний ОСОБА_2 створ ив суб'єкт підприємницької д іяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що за вдало великої матеріальної ш коди державі, при наступних о бставинах.

Так, 21 серпня 2006 року в денний час в приміщенні офісу прива тного нотаріуса Київського м іського нотаріального округ у ОСОБА_4, розташованого п о пр. Комарова, 17 в м. Києві, не ма ючи на меті займатись підпри ємницькою діяльністю, на про хання невстановленої досудо вим слідством особи підсудни й ОСОБА_2 за грошову винаг ороду підписав статут ТОВ „М аршал-УА" код ЄДРПОУ 34530330.

Продовжуючи свої злочинні дії, підсудний ОСОБА_2 22 се рпня 2006 року в денний час, знахо дячись в приміщенні Шевченкі вської районної в м. Києві дер жавної адміністрації, підпис ав реєстраційну картку форми № 1 на проведення державної ре єстрації юридичної особи ТОВ „Маршал-УА" код ЄДРПОУ 34530330, піс ля чого 30 серпня 2006 року в денни й час в приміщенні ДПІ у Шевче нківському районі м. Києва пі дписав реєстраційну заяву пл атника податку на додану вар тість ТОВ „Маршал-УА", тим сами м зареєстрував суб'єкт підпр иємницької діяльності з мето ю прикриття незаконної діяль ності, усвідомлюючи, що його д ії носять протиправний харак тер.

07 вересня 2006 року підсудний ОСОБА_2, знаходячись в примі щенні ТОВ «Партнер-Банк» МФО 339339, розташованого по вул. Соло м'янській, 33 в м. Києві, відкрив поточний рахунок ТОВ „Маршал -УА" код ЄДРПОУ 34530330, після чого о тримав від невстановленої сл ідством особи грошову винаго роду в розмірі 150 доларів США.

Внаслідок злочинних дій ОСОБА_2 було створено фікти вне підприємство ТОВ „Маршал -УА" код ЄДРПОУ 34530330, зареєстрова не 22 серпня 2006 року в Шевченків ській районній в м. Києві Держ авній адміністрації та 23 серп ня 2006 року в Державні податков ій інспекції Шевченківськог о району м. Києва за юридичною адресою: м. Київ, вул. Мельнико ва, 12, внаслідок чого невстано влені досудовим слідством ос оби, які діяли від імені ТОВ „М аршал-УА", не відобразили, як р езультат не сплатили до держ авного бюджету України подат ок на додатну вартість на сум у 2138600, 75 грн. згідно службової за писки № 193/23-2 від 24.07.2008р. про резуль тати перевірки дотримання ви мог податкового законодавст ва ТОВ „Маршал-УА" код 34530330.

В судовому засіданні підсу дний ОСОБА_2 свою вину у вч иненні зазначеного злочину в изнав повністю та суду показ ав, що літом 2006 року біля ринку, розташованого по бульвару Л епсе в м. Києві, до нього підій шов раніше невідомий йому чо ловік, який представився ОС ОБА_3 та запропонував йому, п ідсудному, за грошову винаго роду в розмірі 150 доларів США з ареєстрував на своє ім'я підп риємство. У зв'язку з тяжким ма теріальним станом він погоди вся на вказану пропозицію та в подальшому зареєстрував н а своє ім'я ТОВ „Маршал-УА", під писавши всі необхідні докуме нти у нотаріуса, в Шевченківс ькій районній державній адмі ністрації м. Києва, в податков ій інспекції. Також ним було п ідписано необхідні документ и на відкриття рахунку ТОВ „М аршал-УА" в банку. Зареєструва вши зазначене підприємство, він не мав наміру здійснюват и фінансово-господарську дія льність та отримувати прибут ок. Підприємницьку діяльніст ь ТОВ „Маршал-УА він не здійсн ював, фінансово-господарську документацію не підписував, угод від імені зазначеного п ідприємства не укладав, звіт ів до податкової інспекції н е подавав. Він розумів, що ство рює фіктивне підприємство, і особи, які будуть діяти від ім ені створеного ним, підсудни м, підприємства будуть займа тися незаконною діяльністю т а ухилятися від сплати подат ків.

Крім повного визнання своє ї вини підсудним ОСОБА_2 й ого вина у вчиненні вищезазн аченого злочину підтверджує ться показаннями свідка, інш ими доказами.

Так, з показань свідка ОСО БА_4, даних ним в ході досудов ого слідства та оголошених в судовому засіданні (а.с. 159), вба чається, що 21.08.2006р. ним, приватни м нотаріусом, при зверненні ОСОБА_2 було перевірено діє здатність останнього та його паспорт. Паспорт був оформле ний належним чином та підозр и не викликав.

Згідно службової записки № 193/23-2 від 24.07.2008р. про результати пе ревірки дотримання вимог под аткового законодавства ТОВ „ Маршал-УА" код 34530330 (а.с. 24-25) ТОВ „Ма ршал-УА" не сплачено до держав ного бюджету України податок на додатну вартість на суму 21 38600, 75 грн.

Згідно матеріалів, вилучен их в Шевченківській районній у м. Києві державній адмініс трації (а.с. 111-131) ОСОБА_2 бул о створено та

зареєстровано ТОВ „Марша л-УА", відкрито поточний рахун ок у ТОВ «Партнер-Банк» для фо рмування статутного фонду.

Вина ОСОБА_2 підтвердж ується матеріалами юридично ї справи та податкової звітн ості ТОВ „Маршал-УА" (а.с. 61-107).

Оцінюючи всі здобуті в судо вому засіданні докази в їх су купності, суд вважає повніст ю доведеною вину підсудного ОСОБА_2 у вчиненні вищезаз наченого злочину.

Кваліфікація дій підсудно го ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 205 КК Укра їни є правильною, оскільки ві н умисно створив суб'єкт підп риємницької діяльності з мет ою прикриття незаконної діял ьності, що завдало великої ма теріальної шкоди державі.

Призначаючи підсудному ви д та міру покарання, суд врахо вує характер та ступінь сусп ільної небезпеки ним скоєног о, тяжкість наслідків, які нас тали від його дій, та вважає за необхідне обрати йому покар ання у виді позбавлення волі .

Разом з тим, підсудний ОСО БА_2 вперше притягується до кримінальної відповідально сті, позитивно характеризуют ься.

Підсудний ОСОБА_2 щиро р озкаявся в скоєному, що визна ється судом обставиною, яка п ом'якшує покарання.

Обставини, які обтяжують п окарання, відсутні.

З урахуванням зазначених обставин, конкретних обстави н справи, суд приходить до вис новку про можливість виправл ення підсудного ОСОБА_2 бе з відбування покарання та вв ажає за доцільне звільнити й ого від покарання з випробув анням, застосувавши до нього ст. 75 КК України.

Речові докази по справі:

податкові декларації, сві доцтво, квитанцію, довідку пр о взяття на облік платника по датків, повідомлення про від криття рахунку у фінансовій установі, реєстраційну заяву , реєстрацій картку, протокол № 1 загальних зборів учасникі в, довідку № 98, статут ТОВ „Марш ал-УА", реєстраційну заяву, опи с документів (а.с. 109, 133) суд вважа є за необхідне зберігати в ма теріалах кримінальної справ и.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК Укр аїни, суд

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у в чиненні злочину, передбачено го ч. 2 ст. 205 КК України, і признач ити йому покарання у виді З (тр ьох) років позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України з вільнити ОСОБА_2 від відбу вання призначеного покаранн я з випробуванням, якщо він пр отягом іспитового строку тер міном в 1 (один) рік не вчинить н ового злочину і виконає покл адені на нього обов'язки.

Відповідно до ст. 76 КК Украї ни покласти на ОСОБА_2 обо в'язки:

не виїжджати за межі Украї ни на постійне проживання бе з дозволу органу кримінально -виконавчої системи,

повідомляти органи кримі нально-виконавчої системи пр о зміну місця проживання.

Запобіжний захід до набра ння вироком чинності засудже ному ОСОБА_2 залишити без змін - підписку про невиїзд з п остійного місця проживання.

Речові докази по справі:

податкові декларації, свід оцтво, квитанцію, довідку про взяття на облік платника под атків, повідомлення про відк риття рахунку у фінансовій у станові, реєстраційну заяву, реєстрацій картку, протокол № 1 загальних зборів учасникі в, довідку № 98, статут ТОВ „Марш ал-УА", реєстраційну заяву, опи с документів (а.с. 109, 133) - зберігат и в матеріалах кримінальної справи.

Вирок може бути оскаржено д о Апеляційного суду м. Києва ч ерез Шевченківський районни й суд м. Києва протягом 15 днів з моменту проголошення.