Справа № 761/5567/16-к
Провадження № 1-кс/761/3319/2016
У Х В А Л А
Іменем України
16 лютого 2016 року
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши в закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання Заступника начальника другого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19 серпня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015060000000065 за ч.3 ст.212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
16.02.2016 до слідчого Шевченківського районного суду м.Києва надійшло вищезазначене клопотання, погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: ТОВ «Антарктика», м.Житомир, вул.Чапаєва, буд.7, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, цінностей, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, відшукання та вилучення фінансово-господарських документів. що мають значення для кримінального провадження, в тому числі: журнали-ордери «Головна книга»; баланс підприємства Ф.1; звіт про фінансові результати підприємства Ф.2; дані синтетичного та аналітичного обліку; оборотний баланс підприємства; оборотно-сальдові відомості по рахунках №№ 631, 632, 361, 685, 371; оборотно-сальдові відомості по рахунках №№ 20, 22, 23, 28, 26, 10, 70, 71, 90, 91, 92, 93, 95; аналізи рахунків №№ 631, 632, 361, 685, 371, 20, 22, 28, 23, 26, 10, 70, 71, 90, 91, 92, 93, 95; договори, додаткові угоди та доповнення до них; прибуткові накладні; акти виконаних робіт, послуг; накладні на передачу на відповідальне зберігання; договори комісії, додаткові угоди до них; акти погодження комісійної винагороди до договору комісії, специфікації, звіти комісіонера, накладні на повернення товару комітенту, видаткові накладні на комісію; зовнішньоекономічні контракти, митні декларації; акти прийому-передачі, довіреності не отримання ТМЦ та відповідні бухгалтерські та інші документи, що засвідчують придбання, транспортування, оприбуткування, зберігання, використання в господарській діяльності ТМЦ; платіжні документи (платіжні доручення), виписки банків; товарно-транспортні накладні; податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, розрахунки корегування ПК та ПЗ; картки субконто по рахунках №№ 631, 632, 361, 685 за 2014, 2015 роки; картки рахунку №№ НОМЕР_1 , 685, 361 по контрагентам ТОВ «ТФ Афіна» (код 306346679), ТОВ «Південний РКК» (код 34464405), ТОВ «ІРФ Флот» (код 35263157) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, тощо; а також інші фінансово-господарські документи, які засвідчують дані відносини. У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобов`язати службових осіб ТОВ «Антарктика» (код 31553046) видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.
В обґрунтування клопотання вказали, що Слідчим управлінням кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19 серпня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015060000000065 за ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків на суму понад 3,2 млн. гривень службовими особами ТОВ «ДАН 3» (код ЄДРПОУ35905061) в період 2014-2015 рр. шляхом заниження податкових зобов`язань з ПДВ по фінансово-господарських взаємовідносинах з СПД, які мають ознаки ризикових.
Крім того, службові особи ТОВ «Антарктика» (код 31553046) в період 2014 року за результатами проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фриф-Флот» (код 35263141), ТОВ «ТФ «Афіна» (код 30634679) та ТОВ «Дистрибуція-Центр» (код 36263797) занизили від`ємне значення з ПДВ, що призвело до не сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 9404167 гривень, що є особливо великим розміром.
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №51574609 від 13.01.2016, будівля за адресою: м.Житомир, вул.Чапаєва, 7 у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно належить ПАТ «Перший Український Міжнародний Банк» (код ЄДРПОУ 14282829).
В суді слідчий підтримав подане клопотання, яке просив задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Відповідно до положень, ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Отримання ж доступу до документів, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств надається ухвалою слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів. Наслідком не виконання такої ухвали є можливість звернення із клопотанням про проведення обшуку.
У клопотанні та доданих до нього матеріалів не міститься даних про неможливість отримання зазначених речей та документів шляхом тимчасового доступу, як це вже зазначалося в ухвалі слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 21 січня 2016 року.
Крім того, клопотання про проведення обшуку не конкретизоване в частині того, які саме приміщення, що розташовані за адресою: м.Житомир, вул.Чапаєва, буд.7, що на праві власності належить ПАТ «Перший Український Міжнародний Банк», необхідно обшукати, при тому, що будівля за вказаною адресою складається з декількох приміщень, що належать різним особам. При цьому ТОВ «Антарктика» має конкретну адресу реєстрації.
Таким чином, слідчим не доведено, необхідність такого ступеню втручання як обшук та проведення обшуку в межах у кримінального провадження №32015060000000065 за ч.3 ст.212 КК України, де жодній особі не повідомлено про підозру.
При цьому слідчий суддя діє в межах клопотання та одночасно враховує правові позиції Європейського суду з прав людини, який в своєму рішенні від 07 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей, що свідчить при відсутності вказівки на конкретну мету обшуку про порушення ст. 6 Конвенції.
Таким чином, надання дозволу на обшук в наведених межах без порушення охоронюваних прав та інтересів невизначеного кола осіб не видається за можливе, задоволення клопотання може привести до вилучення невизначеного кола речей з порушенням охоронюваних прав невизначеного кола осіб, у зв`язку з чим необхідно відмовити в задоволенні клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання Заступника начальника другого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19 серпня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015060000000065 за ч.3 ст.212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Суд | Шевченківський районний суд міста Києва |
Дата ухвалення рішення | 16.02.2016 |
Оприлюднено | 10.03.2023 |
Номер документу | 56159800 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Шевченківський районний суд міста Києва
Хардіна О. П.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні