Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1369/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1369/07

ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про надання дозволу на проведення обшук у житла та іншого володіння п о кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області с тарший лейтенант податкової міліції Дмитренко О.В. зверну вся до суду з поданням про над ання дозволу на проведення п о кримінальній справі № 119002/07 об шуку за місцем юридичної та ф актичної адреси ПМП «Лівіс» за адресою: АДРЕСА_1.

В поданні зазначив, 24.07.2007 р оку до ГВПМ ДНІ у м. Житомир на дійшли матеріали з Коростиші вської МДШ щодо перевірки фі нансово-господарської діяль ності ПМП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питань правових відносин з Т ОВ «Аркум ЛТД» та ТОВ «Імест» .

Відповідно до висновкі в, викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 « Про результати невиїзної док ументальної перевірки ПМП «Л івіс» код ЄДР 13549414 з питань прав ових відносин з ТОВ «Аркум ЛТ Д» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» ко д ЄДР 33402981» встановлено поруше ння п.1.8ст.1 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та д оповненнями) внаслідок чого підприємством завищено заяв лену до відшкодування суму п одатку на додану вартість в р озмірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою вст ановлено, що на протязі жовтн я, листопада, грудня 2006 року слу жбові особи ПМП «Лівіс» заяв или до відшкодування з держа вного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 г рн., при цьому 134 270 грн. було відш кодовано шляхом перерахуван ня грошових коштів з державн ого бюджету на поточний раху нок підприємства.

В ході проведення перевірк и встановлено, що дана сума в р озмірі 134 270 грн., яка була відшко дована 134 270 грн. шляхом перерах ування грошових коштів з дер жавного бюджету на поточний рахунок ПМП «Лівіс» виникла внаслідок придбання даним пі дприємством товарів у ТОВ «А ркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Ім ест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою в становлено, що ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивн ості, за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходжен ня службових осіб підприємст ва не встановлено.

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з податку на додану вартість , на яку ПМП «Лівіс» отримало п раво внаслідок придбання тов арів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 в жовтні 2006 року склала 35 750 гр н.(згідно відповіді наданої Д ПІ у Святошинському районі м .Києва ТОВ «Аркум ЛТД» задекл аровано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 6 600 грн.), а по взаємові дносинам з ТОВ «Імест» код ЄД Р 33402981 в жовтні 2006 року на загальн у суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 р оку на загальну суму 123 000 грн.(зг ідно відповіді наданої ДНІ у Печерському районі м.Києва Т ОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекла ровано в жовтні місяці сума п одаткових зобов'язань з ПДВ в розмірі 2 481 грн., а в листопаді 20 06 року 9 973 грн.).

При проведенні перевірк и ПМП «Лівіс» було надано до К оростишівської МДШ податков у накладну № 061102 від 02.11.2006 року про придбання у ТОВ «Імест» екск аватора на загальну суму 440 000 г рн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20 %).

При цьому працівниками ГВ ПМ ДПІ у м. Житомир встановлен о, що даний екскаватор було пр идбано через товарну біржу « Центральна» у жителя м.Черні вці ОСОБА_1, що підтверджу ється копіями документів над аних інспекцією дер технагля ду на облік до якої ПМП «Лівіс » постановлено придбаний екс каватор.

2

Опитаний з даного приводу ОСОБА_1 пояснив, що він явл яється приватним підприємце м, знаходиться на спрощеній 1 с истемі оподаткування, і займ ається продажем різноманітн ої техніки.

Дійсно в серпні 2006 року він дав оголошення до газети про продаж екскаватора. До нього звернулись представники ПМП «Лівіс», яким в подальшому бу ло реалізовано даний екскава тор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в безготівковій формі шляхо м перерахування коштів на йо го поточний рахунок, відкрит ий в «Укрінбанку».

В ході проведення перевірк и встановлено, що директором ПМП «Лівіс», тобто службовою особою даного підприємства, являється ОСОБА_2, ІНФОР МАЦІЯ_1 року народження, про живаючий за адресою: АДРЕСА _2.

Таким чином проведено ю перевіркою встановлено, що службові особи ПМП «Лівіс», д іючи умисно, протиправно, зло вживаючи своїм службовим ста новищем, в період часу з 01.10.206 ро ку по 31.12.2006 року, заволоділи чуж им майном - грошовими коштами , які було перераховано з держ авного бюджету на рахунок ПМ П «Лівіс» № 2600762 , відкритому в Жи томирській обласній дирекці ї ВАТ «Райффазен Банк АВАЛЬ» , на загальну суму 134 270 грн., що ст ановить особливо великі розм іри.

За вказаним фактом 06.09.07 р. було порушено кримінальну справу № 119002/07 за ознаками ч. 5 ст. 191 КК України.

На даний час суттєве зна чення для встановлення істин и по кримінальній справі маю ть оригінали первинних бухга лтерських документів (штампи , печатки, чисті бланки первин них документів, договори, акт и виконаних робіт, накладні, п одаткові накладів і т.п.) фінан сово-господарської діяльнос ті ПМП «Лівіс», код. 13549414.

Враховуючи вищенаве дене, а також те, що документи фінансово-господарської дія льності ПМП «Лівіс», код. 13549414, а також інші предмети та докум енти, які мають значення для в становлення істини по справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться за юриди чною адресою та фактичним мі сцезнаходженням ПМП «Лівіс» , слідчий просить надати дозв іл на проведення обшуку за мі сцезнаходженням офісу ПМП «Л івіс».

Дослідивши матеріали к римінальної справи, заслухав ши думку прокурора, який підт римав подання, а також для все бічного, повного та об'єктивн ого розслідування даної крим інальної справи, суд вважає, щ о є підстави для надання дозв олу на проведення обшуку за м ісцем юридичної та фактичної адреси ПМП «Лівіс», які мають значення для встановлення і стини по справі чи забезпече ння цивільного позову.

Керуючись ст. 177 КПК Укр аїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задово льнити.

Надати дозвіл на прове дення обшуку в АДРЕСА_1, то бто за місцем юридичної та фа ктичної адреси ПМП «Лівіс».