Вирок

від 29.02.2016 по справі 751/1196/16-к

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/1196/16-к

Провадження №1-кп/751/90/16

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 лютого 2016 року м. Чернігів

Новозаводський районний суд міста Чернігова

в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

з участю:

прокурора ОСОБА_2 ,

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

при секретарі судового засідання - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 32016270000000010 по обвинуваченню ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернігова, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , студента 1 курсу Чернігівського національного технологічного університету, факультет «Фінанси та кредит», раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 у березні 2015 року, знаходячись у м. Чернігові по проспекту Миру біля кафе «Марконі», за попередньою змовою із невстановленими у ході досудового розслідування особами на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження № 12014270000000315 від 05.11.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1, 2 ст. 205, ч. 3, 4, 5 ст. 191, ч. 1 ст. 358 КК України, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців», вчинив дії, а саме, підписав реєстраційні документи, результатом яких стало юридичне заснування нових, раніше не існуючих організацій: товариства з обмеженою відповідальністю «Мічвос» (код за ЄДРПОУ 39706746), товариства з обмеженою відповідальністю «Мічдор» (код за ЄДРПОУ 39710024), товариства з обмеженою відповідальністю «Мічгас» (код за ЄДРПОУ 39709328), товариства з обмеженою відповідальністю «Мічпрод» (код за ЄДРПОУ 39709443) без мети здійснення реальної господарської діяльності.

ОСОБА_3 у березні 2015 року, у м. Чернігові зустрівся з невстановленими у ході досудового розслідування особами на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, які запропонували йому зареєструвати за грошову винагороду суб`єкти підприємницької діяльності юридичні особи, повідомивши при цьому, що до фінансово-господарської діяльності цього підприємства ОСОБА_3 відношення мати не буде.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього власника підприємств та бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти, ОСОБА_3 на пропозицію погодився. При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_3 не мав.

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_3 17.03.2015 року, знаходячись у м. Чернігові по проспекту Миру біля кафе «Марконі», достовірно знаючи, що підприємство реєструється без мети здійснення реальної господарської діяльності та розуміючи, що реєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, підписав як засновник протокол № 1 загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Мічвос», згідно з яким прийнято рішення про створення ТОВ «Мічвос».

Після підписання ОСОБА_3 протоколу загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Мічвос» та інших документів, необхідних для державної реєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані невстановленим у ході досудового розслідування особам на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, які за вчинення ОСОБА_3 вищенаведених дій, надали йому винагороду в розмірі 500 гривень.

Підписані ОСОБА_3 документи надали змогу здійснити 23.03.2015 року державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Мічвос» за № 10721020000032077. Внаслідок вчинених ОСОБА_3 дій в Святошинській районній у м. Києві державній адміністрації 23.03.2015 року проведено державну реєстрацію ТОВ «Мічвос», а 24.03.2015 року товариство зареєстровано в Державній податковій інспекції у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, як платник податків за юридичною адресою: м. Київ, вул. Симиренка, буд. 36.

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 17.03.2015 року, знаходячись у м. Чернігові по проспекту Миру біля кафе «Марконі», достовірно знаючи, що підприємство реєструється без мети здійснення реальної господарської діяльності та розуміючи, що реєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, підписав як засновник протокол № 1 загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Мічдор» згідно з яким прийнято рішення про створення ТОВ «Мічдор».

Після підписання ОСОБА_3 протоколу загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Мічдор» та інших документів, необхідних для державної реєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані невстановленим у ході досудового розслідування особам на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, які за вчинення ОСОБА_3 вищенаведених дій, надали йому винагороду в розмірі 500 гривень.

Підписані ОСОБА_3 документи надали змогу здійснити 25.03.2015 року державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Мічдор» за № 10721020000032092. Внаслідок вчинених ОСОБА_3 дій в Святошинській районній у м. Києві державній адміністрації 25.03.2015 року проведено державну реєстрацію ТОВ «Мічдор», а 26.03.2015 року товариство зареєстровано в Державній податковій інспекції у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, як платник податків за юридичною адресою: м. Київ, вул. Симиренка, буд. 36.

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 17.03.2015 року, знаходячись у м. Чернігові по проспекту Миру біля кафе «Марконі», достовірно знаючи, що підприємство реєструється без мети здійснення реальної господарської діяльності та, розуміючи, що реєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, підписав як засновник протокол № 1 загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Мічгас» згідно з яким прийнято рішення про створення ТОВ «Мічгас».

Після підписання ОСОБА_3 протоколу загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Мічгас» та інших документів, необхідних для державної реєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані невстановленим у ході досудового розслідування особам на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, які за вчинення ОСОБА_3 вищенаведених дій, надали йому винагороду в розмірі 500 гривень.

Підписані ОСОБА_3 документи надали змогу здійснити 24.03.2015 року державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Мічгас» за № 10721020000032090. Внаслідок вчинених ОСОБА_3 дій в Святошинській районній у м. Києві державній адміністрації 24.03.2015 року проведено державну реєстрацію ТОВ «Мічгас», а 25.03.2015 року товариство зареєстровано в Державній податковій інспекції у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, як платник податків за юридичною адресою: м. Київ, вул. Симиренка, буд. 36.

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 17.03.2015 року, знаходячись у м. Чернігові по проспекту Миру біля кафе «Марконі», достовірно знаючи, що підприємство реєструється без мети здійснення реальної господарської діяльності та розуміючи, що реєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, підписав як засновник протокол № 1 загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Мічпрод» згідно з яким прийнято рішення про створення ТОВ «Мічпрод».

Після підписання ОСОБА_3 протоколу загальних зборів Засновників (Учасників) ТОВ «Мічпрод» та інших документів, необхідних для державної реєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані невстановленим у ході досудового розслідування особам на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, які за вчинення ОСОБА_3 вищенаведених дій, надали йому винагороду в розмірі 500 гривень.

Підписані ОСОБА_3 документи надали змогу здійснити 24.03.2015 року державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Мічпрод» за № 10721020000032091. Внаслідок вчинених ОСОБА_3 дій в Святошинській районній у м. Києві державній адміністрації 24.03.2015 року проведено державну реєстрацію ТОВ «Мічпрод», а 25.03.2015 року товариство зареєстровано в Державній податковій інспекції у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, як платник податків за юридичною адресою: м. Київ, вул. Симиренка, буд. 36.

Таким чином, ОСОБА_3 вчинив всі дії, спрямовані на реєстрацію ТОВ «Мічвос» (код за ЄДРПОУ 39706746), ТОВ «Мічдор» (код за ЄДРПОУ 39710024), ТОВ «Мічгас» (код за ЄДРПОУ 39709328), ТОВ «Мічпрод» (код за ЄДРПОУ 39709443) як суб`єктів господарської діяльності юридичних осіб.

Перераховані підприємствами реального сектору економіки грошові кошти на рахунки ТОВ «Мічвос», ТОВ «Мічдор», ТОВ «Мічгас», ТОВ «Мічпрод» за начебто отримані товари (роботи, послуги), у подальшому незаконно переводились у готівку нестановленими у ході слідства особами з метою укриття їх подальшого руху від податкових органів.

Внаслідок створення ОСОБА_3 за участі невстановлених у ході досудового розсідування осіб на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, ТОВ «Мічвос», ТОВ «Мічдор», ТОВ «Мічгас», ТОВ «Мічпрод», подальшого використання цих юридичних осіб для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки, безпідставно сформовано валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків.

Вищезазначені дії ОСОБА_3 , а також невстановлених у ході досудового розслідування осіб на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , досудове розслідування протиправної діяльності яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.

Допитаний, в якості обвинуваченого ОСОБА_3 , свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України визнав повністю. Показав, що у березні 2015 року зустрівся із двома громадянами , на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які запропонували зареєструвати на себе фірму за грошову винагороду. У нього було скрутне становище , тому погодився. Він підписав документи на декілька фірм , отримавши грошову винагороду в розмірі 500,00 грн за кожну, також підписав чекову книжку.. З ними він зустрічався ще декілька разів , їздив у м. Київ реєструвати товариства.

На досудовому слідстві він повідомив слідчі органи про всі обставини, у вчиненому щиро кається , просить суворо його не карати.

Крім визнання вини самим обвинуваченим, його вина підтверджується доказами, які в судовому засіданні не досліджувалися, згідно ч. 3 ст. 349 КПК України, але визнає і не оспорює їх достовірності сам обвинувачений.

Дії обвинуваченого ОСОБА_3 , органами досудового розслідування правильно кваліфіковано за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, як співучасть у фіктивному підприємництві , тобто створенні суб`єктів підприємницької діяльності ( юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності .

Відповідно до ст. 65 КК України , суд призначає покарання особі, у межах, установлених у санкції статті Особливої частини цього Кодексу, відповідно до положень Загальної частини цього Кодексу та враховуючи ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного та обставини , що пом`якшують та обтяжують покарання; особі, яка вчинила злочин, має бути призначене покарання необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів. Згідно з ч. 2 ст. 50 КК України, покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засудженого.

Вирішуючи питання про призначення покарання обвинуваченому ОСОБА_3 , суд враховує, що він вперше вчинив кримінальне правопорушення невеликої тяжкості, на протязі року притягувався до адміністративної відповідальності за незначне правопорушення, за місцем проживання характеризується добре, навчається, відсутність обставин, що обтяжують покарання та обставини, що пом"якшують покарання: визнання вини обвинуваченим, щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, молодий вік обвинуваченого та ту обставину, що він виховується у багатодітній сім`ї.

Визнаючи ці обставини винятковими, що істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого обвинуваченим кримінального правопорушення, особу винного, враховуючи принцип індивідуалізації призначення покарання, а також другорядну роль кари як мети покарання , суд дійшов висновку, що обвинуваченому ОСОБА_3 можливо призначити менш суворе покарання , ніж передбачене в санкції ч.1 ст. 205 КК України , із застосуванням ст. 69 КК України .

Цивільний позов та речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Судові витрати у кримінальному провадженні за проведення судово-почеркознавчої експертизи в сумі 491,04 грн. підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

Грошові кошти , що одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є доходами від нього, арештовані на підставі ухвал слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 12.05.2015 року у ПАТ «Укрсоцбанк» на рахунках : НОМЕР_1 , що належав ТОВ «Мічпрод» у сумі 33992 ,10 грн. та 26004011575044, що належав ТОВ « Мічдор» у сумі 149941, 70 грн. конфіскувати в дохід держави.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 94, 170, 368-371, 373-376, 395 КПК України, суд

Засудив:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання , із застосуванням ст. 69 КК України , у виді штрафу в розмірі 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 5100,00 гривень.

Судові витрати у кримінальному провадженні за проведення судово-почеркознавчої експертизи в сумі 491,04 грн. підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

Грошові кошти , що одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є доходами від нього, арештовані на підставі ухвал слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 12.05.2015 року у ПАТ «Укрсоцбанк» на рахунках : НОМЕР_1 , що належав ТОВ «Мічпрод» у сумі 33992 ,10 грн. та 26004011575044, що належав ТОВ « Мічдор» у сумі 149941, 70 грн. конфіскувати в дохід держави.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Чернігівської області , через Новозаводський районний суд м. Чернігова, протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1