Ухвала

від 29.02.2016 по справі 554/9184/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 29.02.2016 Справа № 554/9184/15-к

Провадження № 1-КС/554/1847/2016

УХВАЛА

Іменем України

29 лютого 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку, -

встановила:

29.02.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, в якому слідчий прохав надати дозвіл на проведення обшуку житлових та нежитлових приміщень, прилеглої території за адресою проживання засновника ТОВ «Євротехсервіс-1991» ОСОБА_3 а саме: Полтавська обл., Полтавський район, с.Судіївка, вул.Ставкова, буд.4, з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181), ТОВ «СКС КРС» (код ЄДРПОУ 38459477) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, технічної документації, монтажної документації, проектної документації, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286), ТОВ «СКС КРС» (код ЄДРПОУ 38459477), ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181), договір про спільну діяльність від 26.12.2003 №122 - уповноважена особа ТОВ "САХАЛІНСЬКЕ" (код ЄДРПОУ 32337278), договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ "КАРПАТИГАЗ (код ЄДРПОУ 30162340), ТОВ «Квант-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31801260), ПрАТ «Пласт» (код ЄДРПОУ 25168700), печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Клопотання слідчий мотивую тим. що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №32014170000000053, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2014 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Євротехсервіс-1991».

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181, м.Полтава) в 2013 році, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286, Харківська обл., Харківський р-н, смт. Пісочин, вул.Крупської, буд.15А ), які не відбувалися, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 644366 грн.

В період з 18.06.2014 по 26.06.2014 ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286) за період березень, квітень 2013 року.

Перевіркою встановлено порушення п.44.1 ст.44 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в результаті чого ТОВ «Євротехсервіс-1991» занижено податок на додану вартість в квітні-березні 2013р. всього на суму 644366 грн.

Крім того, до ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов акт №244/20-23-22-01-05/38258286 від 31.03.2014р. з ХОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ «ТК Фіона» щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за 2013р. та січень, лютий 2014р.».

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181) та ТОВ «СКС КРС» (код ЄДРПОУ 38459477) є пов`язаними товариствами та мали фінансово-господарські взаємовідносини з однаковими суб`єктами господарювання: договір про спільну діяльність від 26.12.2003 №122 - уповноважена особа ТОВ «САХАЛІНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32337278), договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ «КАРПАТИГАЗ» (код ЄДРПОУ 30162340), ТОВ «Квант-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31801260), ПрАТ «Пласт» (код ЄДРПОУ 25168700).

На даний час в матеріалах кримінального провадження №32014170000000053 відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротехсервіс-1991», ТОВ «СКС КРС», що унеможливлює проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

На виконання ухвали Октябрського районного суду м.Полтави від 05.11.2015р. на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Євротехсревіс-1991» по взаємовідносинам з ТОВ «ТК Фіона», 30.11.2015р. проведено тимчасовий доступ, але вказаних оригіналів документів службовими особами не було надано взагалі.

Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Євротехсервіс-1991», ТОВ «СКС КРС» можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, необхідні для проведення по справі судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також для використання під час допитів службових осіб ТОВ «Євротехсервіс-1991» та керівників підприємств-постачальників даного СГД.

Невилучення документів фінансово-господарської діяльності вказаних товариств призведе до втрати доказів, неможливості проведення слідчих дій, у т.ч. експертиз, що у свою чергу не дасть можливості встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

У ході досудового розслідування встановлено, що засновник ТОВ «Євротехсервіс-1991» ОСОБА_3 зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно державного реєстру речових прав, відомості щодо власника нерухомого майна за вказаною адресою відсутні.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку житлових та нежитлових приміщень, прилеглої території за адресою проживання засновника ТОВ «Євротехсервіс-1991» ОСОБА_3 а саме: Полтавська обл., Полтавський район, с.Судіївка, вул.Ставкова, буд.4, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181) щодо взаємовідносин з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286) за період з 01.03.2013 року по 31.12.2014 року.

Зобов`язати особу, яка буде проводити обшук відповідно до ухвали слідчого судді, перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1