Постанова

від 10.09.2008 по справі 4-1208/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1208/08 ПОСТАНОВА

10 вересня 2008 р м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 039004/08, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) в філії АКБ «СЄБ» (МФО 380076)у м. Біла Церква.

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Премдор-Україна» за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, службові особи дочірнього підприємства «Премдор-Україна» (код ЄДР 32721155), яке з 02.01.2003 р. взяте на податковий облік 12.01.2004р. Бердичівською ОДПІ та згідно відповідного свідоцтва № 09535817 зареєстроване платником ПДВ, в період з 01.01.2006 р. по 30.06.2007 р. з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного заниження об'єкту оподаткування підприємства в порушення п.п. 4.1.6 п.4.1. ст.4 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" за №283/97-ВР від 22.05.1997р. та шляхом формування податкового кредиту, в порушення п. 1.8 ст.1, п.п. 7.7.2 п.7.7, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме:

· ТОВ «Техномаркет Україна ЛТД» (код ЄДР 33547453) - за юридичною та фактичною адресою, зазначеними в реєстраційних документах підприємство не знаходиться;

· ТОВ «Стек плюс» (код ЄДР 31512696) - за юридичною та фактичною адресами не знаходиться, з 2005 року до податкових органів не звітується;

· ТОВ «ТОЛВО-СЛ» (код ЄДР 34508897) - постановою Святошинського районного суду м. Києва справа №А4/558-07 від 18.12.2007р. установчі документи (статут) визнано недійсними з моменту реєстрації;

· ТОВ «Агроспецселект XXI» (код ЄДР 33234903) - постановою Господарського суду м. Києва справа №2а-121 2007р. установчі документи та свідоцтво платника ПДВ № 37670007 від 19.11.04 р. визнано недійсними з моменту реєстрації;

· ПП «Всесвіт» (код ЄДР 30906888) - 10.01.2007р. анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість;

· ТОВ «Сафі Систем» (код ЄДР 34352502) - постановою Іванівського районного суду Київської області за №2-а179 від 21.12.2007 року скасовано державну реєстрацію. Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що службові особи ДП «Премдор-Україна» в період діяльності з 01.01.2006 р. по 30.06.2007 p., діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження об'єкту оподаткування, не нарахували та не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі більше 1 млн. грн., що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на вказану суму.

Крім того розслідуванням кримінальної справи встановлено, що на протязі квітня 2008 року ДП «Премдор-Україна» проводило фінансово-господарські операції з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Елінг-Стар» (код ЄДР 35568433), ТОВ «Тример ЛТД» (код ЄДР 35135400), ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425), Ш «Гретта Україна» (код ЄДР 35153084).

2

Встановлено, що ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) відкрито банківський рахунок № 26009011008001 (українська гривня) в філії АКБ «СЄБ» ((код банку 319014) у м. Біла Церква.

Враховуючи, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 26009011008001 (українська гривня), відкритому ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) в філії АКБ «СЄБ» (МФО 380076)у м. Біла Церква, має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить суд дозволити розкрити банківську таємницю клієнта ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) по рахунку № 26009011008001 (українська гривня) відкритому в філії АКБ «СЄБ» (код банку 319014)у м. Біла Церква та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання та дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в філії АКБ «СЄБ» (код банку 319014) у м. Біла Церква по рахунках № 26009011008001 (українська гривня), відкритих ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425),а саме:

· інформації про рух коштів по рахунках ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по даний час, в тому числі і на магнітних носіях.

· оригіналів договорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), укладених між банком та ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) про банківське обслуговування в системі "Клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб.

· оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених копій) за якими проводилось перерахування коштів на рахунки ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

· оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) в системі "клієнт-банк".

· оригіналів банківських карток (у разі відсутності - належним чином завірених копій) із зразками підписів посадових осіб та печаткою ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425), у випадку коли до даних карток вносились зміни в частині підписів посадовими особами ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) - документи на підставі яких вносились такі зміни.

· оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425), а у разі відсутності - належним чином завірених копій).

· оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими посадові особи ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) отримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності -належним чином завірених копій).

оригіналів будь-яких інших документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснювали відкриття рахунків ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425) та перерахуванням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним договором.