Ухвала

від 01.03.2016 по справі 201/2952/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2952/16-к

провадження № 1-кс/201/1765/2016

УХВАЛА

01 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

01 березня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №320160400000006 від 12.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 та ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, 28.09.2015 року здійснили державну реєстрацію суб`єкта господарювання, а саме ТОВ «Альтера Трейдінг» (код 40035290), тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, маючи на меті власну наживу, діючи умисно, шляхом надання знарядь та засобів, а саме підроблених документів про фінансово-господарську діяльність підконтрольного фіктивного підприємства ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код 40035290), в період з вересня 2015 року по теперішній час надавали та продовжують надавати зацікавленим юридичним особам, тобто клієнтам, послуги з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчинили та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) ДФС України, ТОВ «Альтера Трейдінг» виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 (з 11.00 год. до 20.00 год.) 704 податкові накладні на реалізацію на загальну суму ПДВ 82 359,9 тис. грн., у т.ч.: в адресу ТОВ « Укртрейдтоп» (код 40057267) на «свинину» та «яловичину» на загальну суму ПДВ 55 311,6 тис. грн. виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 року 668 податкових накладних. В свою чергу, ТОВ «Укртрейдтоп» зареєстровано платником ПДВ з 01.11.2015 р. за основним видом діяльності «агентства нерухомості» (код 68.31). Відомості про наявні основні засоби відсутні. Відомості про наявні трудові ресурси відсутні. Податкова декларація з ПДВ надана за грудень 2015 року з «0» показниками. Податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року станом на 10.02.2016 року не надана. Згідно ЄРПН, вказаним підприємством зареєстровано 668 податкових накладних з позначкою 2, що відповідає реєстрації податкових накладних платниками, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ з номенклатурою товару «свинина» та «яловичина»; в адресу ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921) виписано 31.01.2016 року та зареєстровано протягом 08.02.2016 року 36 податкових накладних на реалізацію «дизельного палива» на загальну суму ПДВ 27 048,3 тис. грн. В свою чергу, ТОВ «Ленсі Груп» зареєстровано платником ПДВ з 01.10.2015. Основний вид діяльності «неспеціалізована торгівля» (код 46.90). Відомості про наявні основні засоби відсутні. Відомості про наявні трудові ресурси відсутні. Податкові декларації з ПДВ не надавалися. Податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року станом на 10.02.2016 року не надана. Згідно ЄРПН, вказаним підприємством зареєстровано 36 податкових накладних з позначкою 2, що відповідає реєстрації податкових накладних платниками, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ з номенклатурою товару «дизельне паливо».

Крім того, на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що, згідно даних ІС «Податковий Блок», робітники та основні фонди на ТОВ « Укртрейдтоп» та ТОВ «Ленсі Груп» відсутні. Також відсутні основні фонди та достатні ресурси у ТОВ «Альтера Трейдінг», необхідні для виробництва у такій кількості продукції тваринництва. Крім того, згідно ЄРПН відсутні зареєстровані податкові накладні на придбання товару ТОВ «Альтера Трейдінг», який у подальшому був реалізований контрагентам, а саме: ТОВ «Укртрейдтоп» та ТОВ «Ленсі Груп».

Виходячи з викладеного, ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код 40035290), ТОВ « Укртрейдтоп» (код 40057267), ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921) мають ознаки суб`єкта господарювання фіктивної діяльності, тобто за сукупністю цих ознак фактично не могли здійснюватись фінансово-господарські операції між собою та з іншими суб`єктами господарювання.

Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що реєстрації ТОВ «Альтерра Трейдінг» на підставну особу ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 , мають відношення громадяни, які пов`язані між собою тісними зв`язками, а саме: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Також, шляхом аналізу діяльності вищезазначених осіб, місць їх проживання, сімейних та приватних зв`язків встановлено, що вказані особи мають пряме відношення до реєстрації та ведення діяльності інших суб`єктів господарювання сумнівної категорії, а саме: ТОВ «Фортіс-Брук» (код 39950558), ТОВ «Укртрейдтоп» (код 40057267), ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921), ТОВ «Баден Компані» (код 39680189), ТОВ «Арена Буд» (код 38897195), ТОВ «Фіксленд» (код 39621783), ТОВ «Ікс Дор» (код 39621715), ТОВ «Атлант Сіті Плюс» (код 39680330), ТОВ «Воланд Компані» (код 39680456), ТОВ «Аніта-Буд» (код 39594907), ТОВ «Стрімвер» (код 39877342), ТОВ «Алком Груп» (код 39908836), ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), ТОВ «Інтелект Текноледжі» (код 39672162), ТОВ «Торговий Дім «Аверс Рест Груп» (код 39537202), ТОВ «Велпрайс Груп» (код 39908726), ТОВ «Ладком Інвест» (код 39928653), ТОВ «Бізнес-Деус Груп» (код 39916323), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Будівельна Компанія «Нові Горизонти Київщини» (код 39426484), ТОВ «Альпіна Гранд» (код 39817131), ТОВ «Екотранспас ЛТД» (код 39343686), ТОВ «Бейра Трейд» (код 40042360), ТВО «Халкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Сістемс» (код 40099972), ТОВ «Бонус Бізнес Груп» (код 39879313), ТОВ «Адвентум-Корп» (код 39939670), ТОВ «Еліт Сіті Трейдінг» (код 40016168), ТОВ «Айгруп» (код 40020394), ТОВ «Самора Груп» (код 40040405), ТОВ «Торговий Дім «Євросферабуд» (код 39525807), ТОВ «Євростиль Хауз» (код 39541169), ТОВ «Щирий Кум» (код 37343914), ТОВ «ТД Агрокомінвест 3000» (код 38895753), ТОВ АТ «Сталь» (код 37151157), ТОВ «Гранд Груп Технолоджис» (код 38592956), ТОВ «Ель Ліберо» (код 38114823), ТОВ «Дніпрооптторг» (код 38019568), ТОВ «Станколідер» (код 35341554), ТОВ «Монокрос Плюс» (код 39244777), ТОВ «ТК Форінт» (код 38241162), ФГ «Мрія» (код 13628259), ПСП «ОДА» (код 30708216), ТОВ «Еталон Партнер» (код 36482626), ТОВ «Марко Трейд Ком» (код 39447640), ТОВ «Тірас Трейд» (код 38752262), ТОВ «Альфаукрспецінвест» (код 39491553), ТОВ «Партнер Агроальянс» (код 39510333), ТОВ «Дніпро Паж» (код 39510324), ТОВ «Ротекс» (код 38592940), ТОВ «Агро Центр-29» (код 34412063), ТОВ «Антрим» (код 35724080), ФОП « ОСОБА_17 » (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_18 » (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_19 » (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_20 » (і.п.н. НОМЕР_5 ).

Крім того встановлено, що зазначена незаконна діяльність проводиться в офісних приміщеннях на території м. Дніпропетровська, в тому числі за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися предмети та засоби вчинення кримінального правопорушення.

З метою встановлення первинних бухгалтерських документів та чорнових записів про незаконне надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та незаконний перевід безготівкових грошових коштів у готівку, а також з метою встановлення первинних документів про «безтоварні» операції з юридичними особами, що мають сумнівний статус, у органів слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення, а саме: АДРЕСА_1 , яке використовують у ході злочинної діяльності невстановленими слідством особами.

Згідно відомостей про майнові права, право власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить ТОВ «Аванте!» (код 32804257), форма власності - приватна.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського, буд. 7, з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код 40035290), ТОВ «Фортіс-Брук» (код 39950558), ТОВ «Укртрейдтоп» (код 40057267), ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921), ТОВ «Баден Компані» (код 39680189), ТОВ «Арена Буд» (код 38897195), ТОВ «Фіксленд» (код 39621783), ТОВ «Ікс Дор» (код 39621715), ТОВ «Атлант Сіті Плюс» (код 39680330), ТОВ «Воланд Компані» (код 39680456), ТОВ «Аніта-Буд» (код 39594907), ТОВ «Стрімвер» (код 39877342), ТОВ «Алком Груп» (код 39908836), ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), ТОВ «Інтелект Текноледжі» (код 39672162), ТОВ «Торговий Дім «Аверс Рест Груп» (код 39537202), ТОВ «Велпрайс Груп» (код 39908726), ТОВ «Ладком Інвест» (код 39928653), ТОВ «Бізнес-Деус Груп» (код 39916323), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Будівельна Компанія «Нові Горизонти Київщини» (код 39426484), ТОВ «Альпіна Гранд» (код 39817131), ТОВ «Екотранспас ЛТД» (код 39343686), ТОВ «Бейра Трейд» (код 40042360), ТВО «Халкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Сістемс» (код 40099972), ТОВ «Бонус Бізнес Груп» (код 39879313), ТОВ «Адвентум-Корп» (код 39939670), ТОВ «Еліт Сіті Трейдінг» (код 40016168), ТОВ «Айгруп» (код 40020394), ТОВ «Самора Груп» (код 40040405), ТОВ «Торговий Дім «Євросферабуд» (код 39525807), ТОВ «Євростиль Хауз» (код 39541169), ТОВ «Щирий Кум» (код 37343914), ТОВ «ТД Агрокомінвест 3000» (код 38895753), ТОВ АТ «Сталь» (код 37151157), ТОВ «Гранд Груп Технолоджис» (код 38592956), ТОВ «Ель Ліберо» (код 38114823), ТОВ «Дніпрооптторг» (код 38019568), ТОВ «Станколідер» (код 35341554), ТОВ «Монокрос Плюс» (код 39244777), ТОВ «ТК Форінт» (код 38241162), ФГ «Мрія» (код 13628259), ПСП «ОДА» (код 30708216), ТОВ «Еталон Партнер» (код 36482626), ТОВ «Марко Трейд Ком» (код 39447640), ТОВ «Тірас Трейд» (код 38752262), ТОВ «Альфаукрспецінвест» (код 39491553), ТОВ «Партнер Агроальянс» (код 39510333), ТОВ «Дніпро Паж» (код 39510324), ТОВ «Ротекс» (код 38592940), ТОВ «Агро Центр-29» (код 34412063), ТОВ «Антрим» (код 35724080), ФОП « ОСОБА_17 » (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_18 » (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_19 » (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_20 » (і.п.н. НОМЕР_5 ), інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до противоправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016040000000006.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040000000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського, буд. 7, з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код 40035290), ТОВ «Фортіс-Брук» (код 39950558), ТОВ «Укртрейдтоп» (код 40057267), ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921), ТОВ «Баден Компані» (код 39680189), ТОВ «Арена Буд» (код 38897195), ТОВ «Фіксленд» (код 39621783), ТОВ «Ікс Дор» (код 39621715), ТОВ «Атлант Сіті Плюс» (код 39680330), ТОВ «Воланд Компані» (код 39680456), ТОВ «Аніта-Буд» (код 39594907), ТОВ «Стрімвер» (код 39877342), ТОВ «Алком Груп» (код 39908836), ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), ТОВ «Інтелект Текноледжі» (код 39672162), ТОВ «Торговий Дім «Аверс Рест Груп» (код 39537202), ТОВ «Велпрайс Груп» (код 39908726), ТОВ «Ладком Інвест» (код 39928653), ТОВ «Бізнес-Деус Груп» (код 39916323), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Будівельна Компанія «Нові Горизонти Київщини» (код 39426484), ТОВ «Альпіна Гранд» (код 39817131), ТОВ «Екотранспас ЛТД» (код 39343686), ТОВ «Бейра Трейд» (код 40042360), ТВО «Халкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Сістемс» (код 40099972), ТОВ «Бонус Бізнес Груп» (код 39879313), ТОВ «Адвентум-Корп» (код 39939670), ТОВ «Еліт Сіті Трейдінг» (код 40016168), ТОВ «Айгруп» (код 40020394), ТОВ «Самора Груп» (код 40040405), ТОВ «Торговий Дім «Євросферабуд» (код 39525807), ТОВ «Євростиль Хауз» (код 39541169), ТОВ «Щирий Кум» (код 37343914), ТОВ «ТД Агрокомінвест 3000» (код 38895753), ТОВ АТ «Сталь» (код 37151157), ТОВ «Гранд Груп Технолоджис» (код 38592956), ТОВ «Ель Ліберо» (код 38114823), ТОВ «Дніпрооптторг» (код 38019568), ТОВ «Станколідер» (код 35341554), ТОВ «Монокрос Плюс» (код 39244777), ТОВ «ТК Форінт» (код 38241162), ФГ «Мрія» (код 13628259), ПСП «ОДА» (код 30708216), ТОВ «Еталон Партнер» (код 36482626), ТОВ «Марко Трейд Ком» (код 39447640), ТОВ «Тірас Трейд» (код 38752262), ТОВ «Альфаукрспецінвест» (код 39491553), ТОВ «Партнер Агроальянс» (код 39510333), ТОВ «Дніпро Паж» (код 39510324), ТОВ «Ротекс» (код 38592940), ТОВ «Агро Центр-29» (код 34412063), ТОВ «Антрим» (код 35724080), ФОП « ОСОБА_17 » (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_18 » (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_19 » (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_20 » (і.п.н. НОМЕР_5 ), інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до противоправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016040000000006.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000006, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1