Ухвала

від 10.02.2016 по справі 201/1826/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1826/16-к

провадження № 1-кс/201/1082/2016

УХВАЛА

10 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

10 лютого 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області сумісно зі слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040650000024 від 09.04.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) здійснює роздрібну торгівлю тютюновими виробами та алкогольними напоями в мережі спеціалізованих магазинів на території Дніпропетровської області та в ході зазначеної діяльності з метою ухилення від сплати податків не виконує в повному обсязі обов`язки податкового агента з нарахування та сплати до державного бюджету України податку на доходи фізичних осіб.

Одночасно, відповідно до матеріалів виконаного доручення, одним з постачальників тютюнових виробів на адресу ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) є ТОВ «Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346). Встановлено, що в податкових накладних, податковій звітності, що надавалась ФОП ОСОБА_4 до податкового органу у період 2014-2015 р.р. відображені недостовірні відомості щодо фактичної вартості та кількості товару, що придбається підприємцем у ТОВ «Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346). Відповідно в складських приміщеннях зазначених суб`єктів господарювання може знаходитись неврахована тютюнова продукція. Таким чином, фінансово-господарські відносини між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Вега-плюс» в податковій звітності відображаються не в повному обсязі з метою ухилення від сплати податкових зобов`язань.

Згідно витребуваних даних та матеріалів виконаного доручення, офісне та складське приміщення ТОВ «Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346) на території Дніпропетровської області, в якому зберігаються документи фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарювання, а також можуть зберігатись невраховані підакцизні товари, знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності на об`єкт нерухомого майна за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Краснозаводська, 3а зареєстровано за ТОВ ВКФ «Атолл» (ЄДРПОУ 30916938), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ТОВ ВКФ «Атолл» (ЄДРПОУ 30916938), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та фактично використовуються ТОВ «Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346) для ведення фінансово-господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346), у тому числі по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у повному обсязі, з 01.01.2014 по дату проведення обшуку; документів складського обліку; документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів; комп`ютерної техніки, серверів, електронних та змінних носіїв інформації; марок акцизного податку; чорнових записів та нотаток; підакцизних товарів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, що були здобуті злочинним шляхом, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ТОВ ВКФ «Атолл» (ЄДРПОУ 30916938), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та фактично використовуються ТОВ «Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346) для ведення фінансово-господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Вега-плюс» (ЄДРПОУ 30600346), у тому числі по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у повному обсязі, з 01.01.2014 по дату проведення обшуку; документів складського обліку; документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів; комп`ютерної техніки, серверів, електронних та змінних носіїв інформації; марок акцизного податку; чорнових записів та нотаток; підакцизних товарів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, що були здобуті злочинним шляхом, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000024.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1