Справа № 344/1911/16-к
Провадження № 1-кс/344/941/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 лютого 2016 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , поданого в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015090000000069 від 10.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся в суд з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ПП «Альфа Енерго Груп».
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення службовими особами ПП «Альфа Енерго Груп» від сплати податків у значних розмірах.
Згідно матеріалів отриманих від працівників оперативного управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області вбачалося, що службові особи ПП «Альфа Енерго Груп» (ЄДРПОУ 34418112) упродовж 2014 року, виконуючи електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області на замовлення ПАТ «Прикарпаттяобленерго» власними трудовими та технічними ресурсами, документально відобразили їх придбання у суб`єктів господарювання, зареєстрованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Преміс» (ЄДРПОУ 37485312) та ТОВ «Компанія Ірвінг» (ЄДРПОУ 38865509), ухилившись у такий спосіб від сплати податків у значних розмірах.
В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія Ірвінг» не знаходиться за місцем своєї реєстрації, у товариства відсутні відповідні дозвільні документи, спецтехніка та трудові ресурси необхідні для виконання електромонтажних робіт.
Водночас встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201512001000000020 за фактом фіктивного підприємництва, у тому числі щодо незаконного створення товариства «Компанія Ірвінг».
Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32015090000000069 допитано осіб, які згідно форми 1 ДФ отримували доходи на ТОВ «Компанія Ірвінг». Зокрема, допитано як свідка ОСОБА_5 , яка повідомила, що про ТОВ «Компанія Ірвінг» чує вперше, жодних доходів на даному товаристві не отримувала, службові особи товариства їй не відомі. Також встановлено й інших осіб, які згідно форми 1 ДФ отримували доходи на ТОВ «Компанія Ірвінг», а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які від дачі будь-яких письмових показів відмовилися, однак повідомили, що про ТОВ «Компанія Ірвінг» чують вперше, жодних доходів на вказаному товаристві не отримували та службові особи вказаного товариства їм не відомі.
В той же час, всі особи, які згідно форми 1 ДФ отримували доходи на ТОВ «Компанія Ірвінг», окрім директора та ще одного працівника були особами жіночої статі та фактично не могли виконувати електромонтажні роботи.
Згідно зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що працівники ТОВ «Компанія Ірвінг» не могли виконувати електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області для ПП «Альфа Енерго Груп», оскільки фактичне їх виконання здійснювали працівники даного підприємства.
У зв`язку з викладеним та з метою підтвердження або спростування фактів ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Альфа Енерго Груп», з`ясування обставин проведення фактичної фінансово-господарської діяльності, правомірності дотримання вимог податкового та валютного законодавства, виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки вказаного товариства за період з 01.01.2014 до 31.12.2014 року.
Слідчий клопотання підтримав.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, оскільки отримані за результатами такої перевірки відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами кримінального провадження, відтак призначення позапланової документальної перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст. 2,309,395 КПК України, ст. ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки задоволити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ПП «Альфа Енерго Груп» (ЄДРПОУ 34418112) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 до 31.12.2014 року стосовно взаємовідносин з ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509).
В ході позапланової документальної перевірки здійснити:
- перевірку правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість (достовірності нарахування бюджетного відшкодування).
Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС в Івано-Франківській області.
Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Суд | Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області |
Дата ухвалення рішення | 16.02.2016 |
Оприлюднено | 13.03.2023 |
Номер документу | 56405726 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області
Ковалюк І. П.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні