Ухвала

від 16.03.2016 по справі 756/3622/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

16.03.2016 Справа № 756/3622/16-к

Унікальний номер №756/3622/16-к

Провадження №1-кс/756\456/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 березня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_5 , про дозвіл на проведення обшуку,

У С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000095 від 25 грудня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки від 12.08.2015 №462/26-54-22-02/34538332 встановлено, що службові особи ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку фінансово-господарських відносин з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611) за період з 01.03.2012 по 31.03.2015 та ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487) в період липень, вересень та грудень 2014 року, вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємств на суму 4 556 119 грн. та податку на додану вартість на суму 4 991 285 грн., тобто на загальну суму 9 547 404 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення клопотання те, що виникла необхідність у виявленні та відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), печаток підприємств з ознаками фіктивності та підприємств-нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, на яких містяться файли та інформація про операції ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Крім того, слідчий вказує, що проведеними в ході досудового розслідування оглядами встановлено, що ТОВ «Текс Україна» фактично знаходиться у приміщеннях за адресою:м. Київ, вул. Бережанська 9, та за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 66. Приміщення за вказаними адресами використовуються ТОВ «Текс Україна» для здійснення своєї діяльності та зберігання первинних бухгалтерських документів, комп`ютерної техніки.

Відповідно до протоколу огляду від 04.03.2016, встановлено податкові накладні, які відображають оренду приміщення ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) у ТОВ «УКРРИБА» (код ЄДРОПУ 04689042) за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 66.

З метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487) просить надати дозвіл на обшук в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 66.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно акту виїзної позапланової перевірки від 12.08.2015 №462/26-54-22-02/34538332 встановлено, що відображенні в податковому обліку фінансово-господарські відносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611) за період з 01.03.2012 по 31.03.2015 та ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487) направлені на умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємств.

На підставі вказаного акту відомості про вчинення кримінального правопорушення 25.12.2015 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

25.01.2016, слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до посадових осіб ТОВ «Текс Україна» з вимогою про надання документів в порядку ст. 93 КПК України, однак вказана вимога не була виконана.

Разом з тим, матеріали якими слідчий обґрунтовує подане клопотання не містять доказів, зокрема акту перевірки, що відображенні в податковому обліку фінансово-господарські відносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДРПОУ 38441669), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «ВІКТОР-2012» (код ЄДРПОУ 37310617) направлені на умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємств, а посилання слідчого на те, що вказані підприємства є фіктивними, слідчий суддя вважає необґрунтованими, оскільки кваліфікація за ст. 205 КК України в даних Єдиного реєстру досудових розслідувань відсутня.

Також, слідчим жодним чином не обґрунтована необхідність у відшуканні та вилученні печаток та комп`ютерної техніки.

Відповідно до ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи судовому засіданні слідчим лише частково доведено, що відшукуванні речі, на які є посилання у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 233, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 - задовольнити частково.

Дозволити слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 провести обшук в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100050000095 в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 66, лише в частині, що використовується ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332), з метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину з метою не допущення їх знищення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1