Ухвала

від 10.03.2016 по справі 201/3449/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3449/16-к

провадження № 1-кс/201/2117/2016

УХВАЛА

10 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

10 березня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000006 від 30.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), в період з січня 2012р. по листопад 2013р., в порушення п.п.139.1.9 п.п.201.1 п.п.14.1.56 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, ст.167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV (зі змінами та доповненнями), а також в порушення порядку заповнення декларації про майновий стан та доходи, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2012 № 966, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по податку з доходів фізичних осіб-підприємців відомостей про фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 1 583 031,34 грн. та податку з доходів фізичних осіб-підприємців у розмірі 1 318 657,07 грн., чим спричинив фактичне ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 2 901 688,41 грн.

Факт протиправних дій ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) підтверджено дослідженням № 7 від 27.01.2016 року незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт», відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при вказаних взаємовідносинах можуть скласти 2 901 688,41 грн.

Аналізом податкової звітності ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) згідно Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що в період декларування ним отримання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), які мають ознаки «фіктивності», ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) здійснював постачання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в адресу наступних підприємств: ТОВ «Укрполіметали» (код ЄДРПОУ 37272273), ТОВ «НВП «Відродження» (код ЄДРПОУ 36960799), ТОВ «Мета Д» (код ЄДРПОУ 36363275), ТОВ «Заубер Холдингс Україна» (код ЄДРПОУ 35682355) та ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» (код ЄДРПОУ 33612250).

До матеріалів досудового розслідування долучений протокол допиту від 04.03.2015 року номінального директора ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) гр-на ОСОБА_5 1951 р.н., яким підтверджений факт його непричетності до фактичної фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства.

Таким чином, підтверджений факт використання ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) незаконної схеми з використанням реквізитів ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), в результаті чого ним здійснене ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні документи ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), в тому числі, по взаємовідносинам із вищевказаними підприємствами; документи, підтверджуючі повноваження ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), - які перебувають у володінні ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з`ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів, що можливо здійснити після їх вилучення, які є об`єктивні підстави вважати знаходяться за юридичною адресою ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що юридичною адресою ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), являється адреса: АДРЕСА_1 , - що підтверджується відомостями з АІС «Податковий Блок», відповідно до поданої підприємством звітності, а також матеріалами оперативного відпрацювання ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є обгрунтовані підстави вважати, що фінансово-господарські документи й предмети, що свідчать про протиправну діяльність ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), в тому числі по взаємовідносинам із вищевказаними підприємствами, (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп`ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за юридичною адресою ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки № 54233482 від 29.02.2016 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на об`єкт нерухомого майна, розташований за адресою: АДРЕСА_1 , - належить ОСОБА_6 (1/4), ОСОБА_4 (1/4), ОСОБА_7 (1/4), ОСОБА_8 (1/4).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) порушення податкового законодавства були допущені, в тому числі, протягом 2012 року, тобто трирічний термін зберігання первинних документів, які відображають факти здійснення господарських операцій даною фізичною особою-підприємцем, а також підтверджують його вину у вчиненні кримінального правопорушення, вже минув.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , - за юридичною адресою ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), в тому числі, по взаємовідносинам із наступними підприємствами: ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Укрполіметали» (код ЄДРПОУ 37272273), ТОВ «НВП «Відродження» (код ЄДРПОУ 36960799), ТОВ «Мета Д» (код ЄДРПОУ 36363275), ТОВ «Заубер Холдингс Україна» (код ЄДРПОУ 35682355) та ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» (код ЄДРПОУ 33612250); документи, підтверджуючі повноваження ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ); (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп`ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040650000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , - за юридичною адресою ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), в тому числі, по взаємовідносинам із наступними підприємствами: ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Укрполіметали» (код ЄДРПОУ 37272273), ТОВ «НВП «Відродження» (код ЄДРПОУ 36960799), ТОВ «Мета Д» (код ЄДРПОУ 36363275), ТОВ «Заубер Холдингс Україна» (код ЄДРПОУ 35682355) та ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» (код ЄДРПОУ 33612250); документи, підтверджуючі повноваження ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ); (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп`ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000006, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1