Ухвала

від 14.03.2016 по справі 295/3987/16-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/3987/16-к

1-кс/295/1537/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32015060000000067 від 20.08.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , України погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, у період 2014-2015 років службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» по бухгалтерському та податковому обліках відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м. та в подальшому відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках. За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні за попередньою домовленістю через суб`єкти господарської діяльності, серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Клопотання слідчого обґрунтоване тим, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що до вищевказаної незаконної діяльності причетний приватний підприємець ОСОБА_5 (ідент. номер НОМЕР_1 ), який протягом 2014 - 2015 року отримав від ТОВ «УКР ВУД» грошові кошти за постачання необлікованої продукції на загальну суму понад 15 млн. грн., а отже своїми діями сприяє незаконним діями службовим особам ТОВ «УКР ВУД» в ухиленні від об`єкту оподаткування з ПДВ та податку на прибуток в особливо великих розмірах. Разом з тим під час досудового розслідування по кримінальному провадженню відповідно до аналітичної бази даних ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_5 є керівником, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Ніка Транс» (код ЄДР 38335627, юридична та фактична адреса: Житомирська область, м. Олевськ, вул. Володимирська, 2).

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення, відшукання речей, які стосуються кримінального правопорушення, відшукання документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , а саме договорів, додатків до договорів; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнові записи, а також речі, а саме: комп`ютерну техніку та серверів в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, а саме щодо придбання та реалізації необлікованої продукції, а також предмети, що були знаряддям та засобом вчинення кримінально протиправних дій, гроші, цінності, набуті кримінально протиправним шляхом, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Ніка Транс».

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Як убачається з інформації з аналітичної бази даних ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок», що ОСОБА_5 є керівником, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Ніка Транс» (код ЄДР 38335627, юридична та фактична адреса: Житомирська область, м. Олевськ, вул. Володимирська, 2).

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 55018673, право власності на нерухоме майно, яке знаходиться за адресою: Житомирська область, смт. Олевськ, вул. Володимирська, 2, належить територіальній громаді Олевської міської ради та іншим власникам в тому числі згідно договорів обтяження, іпотеки, оренди.

Зважаючи на те, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути доказами під час судового розгляду, а також існує наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть знаходитися за вказаною адресою, тому клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , а також особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), на проведення обшуку за місцем знаходження офісних та інших приміщень ТОВ «Ніка Транс», що знаходиться за адресою: Житомирська область, м. Олевськ, вул. Володимирська 2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення, відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , а саме: документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «УКР ВУД», ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» а саме договорів, додатків до договорів; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, журналів бухгалтерського та складського обліку, інших облікових журналів, сертифікатів, інших бухгалтерських документів; чорнових записів щодо проведених фінансово-господарських операцій, інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які фактично постачали та купували необліковану продукцію; печаток СГД з ознаками «ризикових» та чистих аркушів паперу з їх відтиском; комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «УКР ВУД», ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» відомості щодо необлікованої продукції; необлікованої сировини та виготовленої з неї продукції; транспортних засобів, які завантажені необлікованою сировиною та виготовленої з неї продукції; предметів, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші); інших знарядь та засобів вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали до 14 квітня 2016 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1