Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-274-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 274 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районн ого суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска ОСОБА_1. о н аложении ареста на денежные средства, находящиеся на рас четном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красног вардейского района г. Днепро петровска поступило предста вление следователя прокурат уры Красногвардейского райо на г. Днепропетровска ОСОБА _1. о наложении ареста на дене жные средства, находящиеся н а расчетном счету.

В обоснование п редставления следователь сс ылался на то, что частное пред приятие "Промагроспец", согла сно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную сто имость за декабрь 2008 года «Рас шифровка налоговых обязател ьств и налогового кредита по налогу на добавленную стоим ость в разрезе контрагентов» , имело финансово-хозяйствен ные отношения с ООО «Горизон т»

В ходе проведения ана литического исследования де кларации по налогу на добавл енную стоимость за декабрь 2008 года, с учетом уточняющих рас четов налоговых обязательст в по НДС в связи с исправление м самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП « Промагроспец» в ГНИ в Ленинс ком районе г. Днепропетровск а, было установлено, что предп риятием в декабре 2008 года были задекларированы объемы пост авки на ООО «Горизонт» в сумм е 289 488,00 гривен и сумму НДС в разм ере 57 897,60 гривен.

Однако, должностные л ица ООО «Горизонт», являясь к онтрагентом ЧП «Промагроспе ц», при сдаче налоговой отчет ности, а именно налоговой дек ларации по НДС за декабрь 2008 го да, отобразили объемы приобр етения у ЧП «Промагроспец» в сумме 668 782, 00 гривен и сумму нало гового кредита в сумме 133 756, 60 гр ивен.

В свою очередь главны м государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделе ниями Государственного фина нсового мониторинга и правоо хранительными органами Упра вления борьбы с отмыванием д оходов полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области ОСОБА_2. провед ено информационно-аналитиче ское исследование деклараци и по налогу на добавленную ст оимость ЧП «Промагроспец» (к од ЕГРПОУ 35808081), предоставленно й в ГНИ по месту регистрации з а декабрь 2008 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования уст ановлено, что должностные ли ца ЧП «Промагроспец», в наруш ение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налог е на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениям и и дополнениями, незаконно з анизили свои налоговые обяза тельства по налогу на добавл енную стоимость за декабрь 2008 года, которые подлежат начис лению и оплате в бюджет в сумм е 75 858, 72 гривен.

В ходе досудебного следст вия установлено, что должнос тные лица ЧП «Промагроспец» при совершении преступления также являлись должностными лицами ЧП «РБК Торг» (код 36276188) и имели финансово - хозяй ственные отношения с ЧП ОСО БА_3 (код НОМЕР_1).

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданс кого иска и исполнения приго вора в части возможной конфи скации имущества или в части денежного взыскания, следов атель просит наложить арест на денежные средства, находя щиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит удовлетворению, поско льку имеются достаточные осн ования полагать, что своими у мышленными действиями должн остные лица ЧП ОСОБА_3 причинили охраняемым зак оном правам и интересам госу дарства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным наложить арест на денежные с редства находящиеся на расче тном счету.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить ар ест на денежные средства , находящиеся на расчетном сч ету № НОМЕР_2 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Сумы ), который принадлежит ЧП ОС ОБА_3 (код НОМЕР_1).

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон