Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-309-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 30 9 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска Булича А.М. о производстве в ыемки документов содержащих банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровска Булича А.М. о пр оизводстве выемки в КБ «Прив атБанк» (МФО 305299, г. Днепропетро вск) , документов содержащих б анковскую тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что частное предприятие "Поле-М", согласно приложения 5 к декла рации по налогу на добавленн ую стоимость за февраль 2009 год а «Расшифровка налоговых обя зательств и налогового креди та по налогу на добавленную с тоимость в разрезе контраген тов», имело финансово-хозяйс твенные отношения с ЧП «Лега торг»

В ходе проведения анали тического исследования декл арации по налогу на добавлен ную стоимость за февраль 2009 го да, с учетом уточняющих расче тов налоговых обязательств п о НДС в связи с исправлением с амостоятельно выявленных ош ибок, предоставленных ЧП «По ле-М» в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, было уста новлено, что предприятием в ф еврале 2009 года были задеклари рованы объемы приобретения у ЧП «Легаторг» в сумме 3 272 794,00 гр ивен и сумму налогового кред ита в размере 654 558,80 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Легаторг», являясь контр агентом ЧП «Поле-М», не подали налоговую отчетность, а имен но налоговую декларацию по Н ДС за февраль 2009 года, в ГНИ по м есту регистрации, не отобраз или объемы поставки на ЧП «По ле-М» в сумме 3 272 794,00 гривен и сум му налоговых обязательств в сумме 654 558,80 гривен.

В свою очередь главным го сударственным налоговым рев изор-иснпектором сектора вза имодействий с подразделения ми Государственного финансо вого мониторинга и правоохра нительными органами Управле ния борьбы с отмыванием дохо дов полученных преступным пу тем ГНА в Днепропетровской о бласти ОСОБА_2 проведено и нформационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимо сть ЧП «Поле-М» (код ЕГРПОУ 30714675) , предоставленной в ГНИ по мес ту регистрации за февраль 2009 г ода.

Так, в ходе проведения ука занного исследования устано влено, что должностные лица Ч П «Поле-М», в нарушение требов ания п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавле нную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г ода с изменениями и дополнен иями, незаконно завысили сво й налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за февраль 2009 года, в результате ч его был занижен налог на доба вленную стоимость на сумму 654 558,80 гривен.

На основании изложенного , с целью полного, объективног о и всестороннего расследова ния уголовного дела, а также с целью проведения анализа за конности осуществления фина нсово-хозяйственной деятель ности должностными лицами Ч П «Поле-М» и выявления возмож ных совершенных должностных преступлений последними, сл едователь ходатайствует о пр оведении выемки документов, содержащих банковскую тайну , по счёту № 26065106651001 в КБ «ПриватБ анк» (МФО 305299, г. Днепропетровск ) , который принадлежит ЧП «По ле-М» (код 30714675) , за период с 02.04.2004г. п о настоящее время.

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в КБ «При ватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетр овск), документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 2 6065106651001, который принадлежит ЧП « Поле-М» (код 30714675), за период с 02.04.200 4г. по настоящее время, а именн о:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту № 26065106651001 в КБ «ПриватБанк» (М ФО 305299, г. Днепропетровск) .

2. Платёжных документов на о сновании которых проводилис ь зачисления и списания дене жных средств с указанного сч ёта, в том числе документов п о получению наличных денежны х средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон