Ухвала

від 17.03.2016 по справі 640/4344/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/4344/16-к

н/п 1-кс/640/2414/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" березня 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про арешт тимчасово вилученого майна по кримінальному провадженню №32015220000000236 від 12.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:

17.03.2016 р. старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_3 , яким просив накласти арешт на наступне майно: яке належить службовим особам ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461), юридична (фактична) адреса підприємства - Харківська область, Харківський район, с. Комунар, вулиця Безлюдівська, будинок 5, (директор ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , адреса проживання: АДРЕСА_2 , м.т. НОМЕР_1 , робочі телефони - НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (факс), email:info@bmk.kh.ua), вилучене в період з 16.03.2016 по 17.03.2016 у директора ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_4 під час проведення обшуку у комплексі нежитлових будівель ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Комунар, вулиця Безлюдівська, будинок 5, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 року, а саме: ноутбук «Sony», s/n 275307605002975, imei НОМЕР_5 , жорсткий диск «Western Digital» 500 GB, s/n WCASZ0401542, з надписом «БМК № 8 Fin.», копії паспортів та чорнові записи з розрахунками, зшиті в том № 1 на 95арк., жорсткий диск Seagate barracuda, s/n W1E5FVR0, model ST2000DM001, жорсткий диск Seagate barracuda, s/n 5JS2ATFE, model ST3120026A, три записні книжки (дві червоного кольору з надписом 2015, одна - чорного кольору з надписом "Могуча Україна"), в яких знаходяться чорнові записи, документи (накладні, специфікації ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат») в томі на 224 арк., документи (видаткові накладні, ТТН, ветеринарні свідоцтва ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат») в томі на 288арк., чорнові записи щодо працівників ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 203 аркушах, блокнот рожевого кольору з чорновими записами формату А6, журнал синього кольору з надписом "Buromax" з записами відвідувачів з 19.02.2015 по 16.03.2016, документи, чорнові записи щодо видачі ТМЦ робітникам ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 283 арк., документи, чорнові записи щодо штатного розпису працівників, листи - примірки ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 243 арк., блокнот білого кольору із зображенням квітів із записами щодо отримання спецодягу працівниками ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», блокнот починається словами "Литовка Олег т. 0989852005" з переліком громадян та номерами телефонів, блокнот коричневого кольору з надписом "Copybook" з переліком працівників ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», блокнот синього кольору з надписом "Інго Україна" з переліком працівників ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», блокнот синього кольору з надписом "Міцар" з переліком працівників ПрАТ«Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», документи щодо постачання ТМЦ ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 184 арк., документи щодо постачання ТМЦ ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 229 арк., документи щодо постачання ТМЦ ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 245 арк., жорсткий диск "SEAGATE" 2000 GB SN:Z4Z2XFS3, документи (відомості) про виплату заробітної плати ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 199 арк., документи (відомості) про виплату заробітної плати ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 225 арк., аркуш паперу із сумами розрахунків витрат, ноутбук сірого кольору "Apple", s/n CO2FH1LLDH2H з зарядним пристроєм, ноутбук чорного кольору "USUS", s/n 15G29N0054C1 з зарядним пристроєм, жорсткий диск "HITACHI", S/n : JEOU8W3K, відео записуючий пристрій чорного кольору DIGITAL VIDEO RECORDER model dh- dvr1604hf-s, роздруківки із зазначенням кіосків, відповідальних осіб на 2 арк., перелік працівників ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» на 8арк., лист відділу по роботі із галузевим роздрібом, блокнот червоного кольору із надписом "БМК 2015", що містить чорнові записи; ноутбук чорного кольору "Sony" s/n:275494625000286 із зарядним пристроєм, три жорсткі диски "Western Digital" s/n:WCASY0500794, "Western Digital" s/n: WCASY0500171, "OCZ" s/n :А19D1011240002932, вилучені із серверу "LG", s/n: azp48521131, електронний ключ доступу червоного кольору з надписом "бух для С-Г основна 5", розрахунково-платіжні відомості по заробітних платах працівників ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за 2013 рік в томі на 54 аркушах, розрахунково-платіжні відомості по заробітних платах працівників ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за 2014 рік в томі на 62 аркушах, розрахунково-платіжні відомості по заробітних платах працівників ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за 2015 рік в томі на 69 аркушах, видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СОЮЗ СУПЕРМАРКЕТІВ ХАРКОВА" в томі на 238 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СОЮЗ СУПЕРМАРКЕТІВ ХАРКОВА" в томі на 291 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СОЮЗ СУПЕРМАРКЕТІВ ХАРКОВА" в томі на 295 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СОЮЗ СУПЕРМАРКЕТІВ ХАРКОВА" в томі на 282 арк., документи ПрАТ "Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат" в томі на 214арк., а саме: видаткові накладні та договір № 100 від 24.11 2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ТКК ІМЕКС" з 1 по 11 арк., видаткові накладні та договір № 69 від 11.08.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "Аквіт компані" з 12 по 19 арк., видаткові накладні та договір № 59 від 29.06.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ЛАНА ГРУП" з 20 по 23 арк., видаткові накладні та договір № 73 від 28.08.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АСТЕРА ГРУПП" з 24 по 31 арк., видаткові накладні та договір № 69 від 11.08.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "Аквіт компані" з 12 по 31 арк., видаткові накладні та договір № 114 від 29.12.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "КК "ПРОМСНАБ" з 32 по 43 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ЛАНА ГРУП" з 44 по 53 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ТКК "ТЕХНОКОМ" з 54 по 87 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ТАНДЕМ-АІ" з 88 по 102 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "КИЕВАГРОКОНСАЛТИНГ" з 103 по 112 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "Київконсалт" з 113 по 122 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "КАБЕЛЬ ГРУП" з 123 по 129 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ПЛУТОН КАПІТАЛ" з 130 по 139 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "МАКЕЕВОПТТОРГ" з 140 по 159 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СКН-ГРУП" з 160 по 169 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АГРОЛОГІСТ" з 170 по 214 арк., документи ПрАТ "Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат" в томі на 297арк., а саме: видаткові накладні та договір №12/01-15 від 12.01.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ТКК "ТЕХНОКОМ" з 1 по 10 арк., видаткові накладні та договір №115 від 29.12.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АДОРІС ЦЕНТР" з 11 по 26 арк., видаткові накладні та договір №62 від 02.07.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "РІВЕР ПЛЮС" з 27 по 32 арк., видаткові накладні та договір №63 від 09.07.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "КОМПАНІЯ ТУРБОВЕРКТОР" з 33 по 47 арк., видаткові накладні та договір №6 від 05.02.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ЮКАТАН ГРУП" з 48 по 90 арк., видаткові накладні та договір ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АГАТОПТТОРГ" з 91 по 114 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АКОНТ ГРУП" з 115 по 137 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ПКК "ЕНЕРГОМАШТРЕЙД" з 138 по 188 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "РІВЕР ПЛЮС" з 189 по 200 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АНІС ГРУП" з 201 по 218 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АРМОР КОМПАНІ" з 219 по 227 арк., видаткова накладна ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АГРО СПЕКТР" на 228-у арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "УКРБУД КОМПАНІ" з 229 по 234 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ДІВАЙС КОМПАНІ" з 235 по 253 арк., договір поставки № 72 від 21.08.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АНИС ГРУП" з 254 по 256 арк., договір поставки № 83 від 07.10.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ДИВАЙС-КОМПАНІ" з 257 по 258 арк., договір поставки № 65 від 15.07.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АГРОЛОГИСТ" з 259 по 261 арк., договір поставки № 96 від 19.11.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АКОНТ ГРУП" з 262 по 263 арк., договір поставки № 102 від 26.12.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "УКРБУД КОМПАНІ" з 264 по 265арк., договір поставки № 54 від 12.05.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АГАТОПТТОРГ" з 266 по 267арк., договір поставки № 62 від 25.06.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ТАНДЕМ-АИ" з 268 по 269 арк., договір поставки № 89 від 01.11.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ПКК "ЕНЕРГОМАШТРЕЙД" з 270 по 271 арк., договір поставки № 21 від 02.01.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АРМОР КОМПАНІ" з 272 по 273арк., договір поставки № 29 від 26.03.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "АГРО СПЕКТР" з 274 по 275 арк., договір поставки № 45 від 28.05.2015 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СКН-ГРУП" з 276 по 278 арк., договір поставки № 59 від 29.05.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "КИЕВАГРОКОНСАЛТИНГ" з 279 по 281 арк., договір поставки № 60 від 29.05.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "КИЕВКОНСАЛТ" з 282 по 284арк., договір поставки № 58 від 29.05.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "МАКЕЕВОПТТОРГ" з 285 по 286арк., договір поставки № 88 від 01.11.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ПЛУТОН КАПИТАЛ" з 287 по 288арк., договір поставки № 67 від 01.08.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "Старекс Холдинг" з 289 по 291арк., договір поставки № 57 від 29.05.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "КАБЕЛЬ ГРУПП" з 292 по 294арк., договір поставки № 63 від 08.07.2014 р. ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "ЭКСПЕРТ-2010" з 295 по 297арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "РЕСПЕКТПЛЮС" в томі на 262 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "РЕСПЕКТПЛЮС" в томі на 251 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "РЕСПЕКТПЛЮС" в томі на 225 арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СУЧАСНИЙ МОДЕРН" в томі на 301арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СУЧАСНИЙ МОДЕРН" в томі на 224арк., книга обліку руху трудових книжок і вкладишів, видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СУЧАСНИЙ МОДЕРН" в томі на 108арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СУЧАСНИЙ МОДЕРН" в томі на 265арк., видаткові накладні ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» по взаємовідносинам з ТОВ "СУЧАСНИЙ МОДЕРН" в томі на 272арк., документи ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» - штатний розклад, вакансії на 11 аркушах, жорсткий диск HITACHI S/N MGOH4RWA, печатка підприємства ТОВ "РЕНТ КОМПАНІ ГРУП", код 38220268, документи за 2014 - 2015 роки (накази про прийом на роботу та звільнення ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат») в томі на 181 арк., документи за 2016 рік (накази про прийом на роботу та звільнення ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат») в томі на 42 арк., жорсткий диск SAMSUNG S/N : S00JJ1RY740693, жорсткий диск Seagate barracuda, s/nW2AYRGOA, жорсткий диск Seagate barracuda, s/n Z3TS1С4E, грошові кошти українські гривні в сумі 480 000 (чотириста вісімдесят тисяч) гривень, документи - звіти по касі ТОВ птахофабрика "Просяне" в томі на 256 арк., касові чеки, звіти ТОВ птахофабрика "Просяне", зошит зелено-синього кольору з надписом "сolors of nature" з чорновими записами щодо надходжень грошових коштів та витрат, жорсткий диск SAMSUNG S/N:S08BJ1JLB29654, жорсткий диск "Western Digital" 250 GB, S/N : WCAV2V229502, жорсткий диск "SAMSUNG" 1000 GB, S/N : S246j1ks933118, ноутбук сірого кольору "HP" із надписом "БМК-СБ Николай Николаевич", serial 5cd1390dht, сервер контролю доступу на територію ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» чорного кольору із надписом "БМК СКД", блокнот червоного кольору із надписом "БМК 2016" з чорновими записами, перепустка ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» на ім`я ОСОБА_5 , перепустка ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» на ім`я ОСОБА_6 , перепустка ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» на ім`я ОСОБА_7 , перепустка ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» на ім`я ОСОБА_8 , зошит темно-синього кольору із надписом "Office" - журнал видачі електронних пропусків, документи, копії паспортів громадян, відомості про роботу, списки працівників ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 258 арк., журнал відвідувачів БМК синього кольору за період 22.01.15 по 16.03.16, журнал видачі ключів від приміщень чорно-синього кольору з зображенням "будинків", жорсткий диск "Western Digital" 500 GB, S/N:WCAV9А693183, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК ПФ", s/n TZA4ME183WNJ65S, відомості на виплату грошей, відомості нарахування коштів ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в томі на 141 арк., жорсткий диск "SAMSUNG" s/n:s13tj9bq900969, жорсткий диск "SAMSUNG" s/n:s2h7j9jb909939, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК Вход" s/n TZA3LE059D00034, мобільний телефон "ІPHONE" IMEI НОМЕР_6 , мобільний телефон "ІPHONE" IMEI НОМЕР_7 .

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000236 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461) за ч.3 ст.212 КК України. В ході його проведення встановлено, що службові особи ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461) в період 2012 - 2016 років, шляхом приховування фонду заробітної плати, ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 3,5 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Крім того, в період 2014-2016 років, шляхом заниження валового доходу підприємства в результаті не відображення в його складі грошових коштів - безповоротної фінансової допомоги, отриманої від суб`єктів господарської діяльності-підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Олівія Інвест» (код ЄДРПОУ 38496901), ТОВ «Агрологіст» (код ЄДРПОУ 39227133), ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), ТОВ «ПКК «Енергомаштрейд» (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Дівайс Компані» (код ЄДРПОУ 39331293), ТОВ «Макєєвоптторг» (код ЄДРПОУ 39128549), ТОВ «Юкатан Груп» (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572), ТОВ «Київконсалт» (код ЄДРПОУ 39177842), ТОВ «Рівер Плюс» (код ЄДРПОУ 39428591), ТОВ «Агатоптторг» (код ЄДРПОУ 38910671), ТОВ «Тандем-АІ» (код ЄДРПОУ 35979641), ПП «СКН-ГРУП» (код ЄДРПОУ 39328301), ТОВ «Київагроконсалтинг» (код ЄДРПОУ 38922865), ТОВ «ЛАНА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39399257), ТОВ «УКРБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ «АРМОР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39333683), ТОВ «АКВІТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39457533), ТОВ «ПЛУТОН КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38606523), ТОВ «КАБЕЛЬ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38520017), ТОВ «Сучасний модерн» (код ЄДРПОУ 33898608), ТОВ «ССХА» (код ЄДРПОУ 33289854), ТОВ «РЕСПЕКТПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38158682), ТОВ «АСТЕРА ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), ТОВ «Турбовектор» (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ «СІСТЕМС ТЕХНОЛОДЖИ М» (код ЄДРПОУ 39459923), ТОВ «ЕКСПЕРТ-2010» (код ЄДРПОУ 37144464), ТОВ «АГРО СПЕКТР» (код ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДРПОУ 40032734), ТОВ «КК ПРОМСНАБ» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «АДОРІС ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39931430), ТОВ «ТКК ІМЕКС» (код ЄДРПОУ 34345254), як розрахунок за продукцію власного виробництва (ковбасні та м`ясні вироби) по безтоварним операціям, відображеним у бухгалтерському та податкову обліку ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», фактично ж службовими особами підприємства реалізація продукції власного виробництва здійснювалася через мережу власних торгівельних магазинів на території міста Харкова за готівкові кошти, ухилилися від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Зазначені порушення податкового законодавства викладені в матеріалах, які надійшли з ОУ Харківської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області та відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Харківській області.

Згідно довідки незалежного спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 від 26.02.2016, службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в період грудень 2012 лютий 2016 років, в порушення вимог пп.168.1.1 п.168.1 ст.168, п.167.1 ст. 167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 3535 181 грн.

Відповідно до дослідження матеріалів від 01.02.2016 №6/20-40-16-10, складеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Харківській області, встановлені безтоварні операції з постачання товарно-матеріальних цінностей ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» на адресу ТОВ «Олівія Інвест» (код ЄДРПОУ 38496901).

Крім того, відповідно до розсекречених матеріалів проведених негласних слідчих (розшукових) дій та наявної оперативної інформації встановлено, що документація, в якій фіксується фактично видана заробітна плата працівникам підприємства, не відображається службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в бухгалтерському та податковому обліках, що свідчить про їх злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів.

В період з 16.03.2016 по 17.03.2016 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 проведено обшук земельної ділянки, комплексу нежитлових будівель ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Комунар, вулиця Безлюдівська, будинок 5, з метою відшукання і вилучення бухгалтер18ьких, банківських та інших документів ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461) за період 2012-2016 років, а саме: документації, в тому числі відомостей, яка свідчить про фактично виплачену заробітну плату працівникам ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» та про факти виплати невідображеної в бухгалтерському обліку підприємства заробітної плати (заробітної плати «в конвертах»), документації, яка свідчить про не відображення службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в бухгалтерському та податковому обліках підприємства виробленої продукції та її реалізації, електронних носіїв інформації, які містять інформацію щодо розмірів фактично виплаченої заробітної плати працівникам ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», реальних обсягів виробленої продукції та її реалізації, чорнових записів, схем, що свідчать про ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», не врахованих залишків грошових коштів на ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», а також бухгалтерських, банківських та інших документів ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за період 2014-2016 років по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Олівія Інвест» (код ЄДРПОУ 38496901), ТОВ «Агрологіст» (код ЄДРПОУ 39227133), ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), ТОВ «ПКК «Енергомаштрейд» (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Дівайс Компані» (код ЄДРПОУ 39331293), ТОВ «Макєєвоптторг» (код ЄДРПОУ 39128549), ТОВ «Юкатан Груп» (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572), ТОВ «Київконсалт» (код ЄДРПОУ 39177842), ТОВ «Рівер Плюс» (код ЄДРПОУ 39428591), ТОВ «Агатоптторг» (код ЄДРПОУ 38910671), ТОВ «Тандем-АІ» (код ЄДРПОУ 35979641), ПП «СКН-ГРУП» (код ЄДРПОУ 39328301), ТОВ «Київагроконсалтинг» (код ЄДРПОУ 38922865), ТОВ «ЛАНА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39399257), ТОВ «УКРБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ «АРМОР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39333683), ТОВ «АКВІТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39457533), ТОВ «ПЛУТОН КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38606523), ТОВ «КАБЕЛЬ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38520017), ТОВ «Сучасний модерн» (код ЄДРПОУ 33898608), ТОВ «ССХА» (код ЄДРПОУ 33289854), ТОВ «РЕСПЕКТПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38158682), ТОВ «АСТЕРА ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), ТОВ «Турбовектор» (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ «СІСТЕМС ТЕХНОЛОДЖИ М» (код ЄДРПОУ 39459923), ТОВ «ЕКСПЕРТ-2010» (код ЄДРПОУ 37144464), ТОВ «АГРО СПЕКТР» (код ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДРПОУ 40032734), ТОВ «КК ПРОМСНАБ» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «АДОРІС ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39931430), ТОВ «ТКК ІМЕКС» (код ЄДРПОУ 34345254), в тому числі: договорів, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованих товарів, обігу грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв тощо), печаток, штампів, бланків вищевказаних суб`єктів господарювання, а також печаток, штампів, бланків, будь-яких документів підприємств з ознаками «фіктивності», які використовувалися в злочинній діяльності щодо ухилення від сплати податків, речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, які мають значення для встановлення істини у провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.

Слідчий також вказав, що вилучені під час обшуку з 16.03.2016 по 17.03.2016 документи, чорнові записи, електронні носії інформації, печатка, грошові кошти джерело походження яких не відомо та які є предметом кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна або можливого цивільного позову, є доказами здійснення службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» протиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків, тобто відповідають вимогам п.1, 4 ч.2 ст.167 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна ; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини четвертої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, в клопотанні слідчого, погодженому з прокурором, про арешт майна, поданому у кримінальному провадженні №32015220000000236 від 12.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, не зазначені перелік і види майна, що належить арештувати.

У клопотанні слідчий вказує, що згідно довідки незалежного спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 від 26.02.2016, службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в період грудень 2012 лютий 2016 років, в порушення вимог пп.168.1.1 п.168.1 ст.168, п.167.1 ст. 167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 3535 181 грн.

Відповідно до дослідження матеріалів від 01.02.2016 №6/20-40-16-10, складеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Харківській області, встановлені безтоварні операції з постачання товарно-матеріальних цінностей ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» на адресу ТОВ «Олівія Інвест» (код ЄДРПОУ 38496901).

Проте всупереч ч. 2 ст. 171 КПК України слідчим до клопотання не додано довідки незалежного спеціаліста бухгалтера ОСОБА_9 від 26.02.2016, матеріалів від 01.02.2016 №6/20-40-16-10, складених відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Харківській області та інші документи, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимогстатті 171цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З урахуванням викладеного вище, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків, встановивши строк сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз`яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому чинним КПК України порядку.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про арешт тимчасово вилученого майна по кримінальному провадженню №32015220000000236 від 12.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - повернути прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1