Ухвала

від 16.03.2016 по справі 756/3623/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

16.03.2016 Справа № 756/3623/16-к

№756/3623/16-к

№1-кс/756/457/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

місто Київ 16 березня 2016 року

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук посилаючись на те, що в СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000095 від 24.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України з посиланням на те, що згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки від 12.08.2015 №462/26-54-22-02/34538332 встановлено, що службові особи ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку фінансово-господарських відносин з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611) за період з 01.03.2012 по 31.03.2015 та ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487) в період липень, вересень та грудень 2014 року, вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємств на суму 4 556 119 грн. та податку на додану вартість на суму 4 991 285 грн., тобто на загальну суму 9 547 404 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення клопотання те, що виникла необхідність у виявленні та відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «ДІНЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДРПОУ 38441669), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «ВІКТОР-2012» (код ЄДРПОУ 37310617) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, печаток підприємств з ознаками фіктивності та підприємств-нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, на яких містяться файли та інформація про операції ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «ДІНЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДРПОУ 38441669), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «ВІКТОР-2012» (код ЄДРПОУ 37310617) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Крім того, слідчий вказує, що проведеними в ході досудового розслідування оглядами встановлено, що ТОВ «Текс Україна» фактично знаходиться у приміщеннях за адресою:м. Київ, вул. Бережанська 9, та за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 66. Приміщення за вказаними адресами використовуються ТОВ «Текс Україна» для здійснення своєї діяльності та зберігання первинних бухгалтерських документів, комп`ютерної техніки.

В ході огляду інформаційної системи Єдиного державного реєстру податкових накладних встановлено податкові накладні, які відображають оренду нежитлового приміщення ТОВ «Текс Україна» у ТОВ «ІНВЕСТ-МЕНЕДЖМЕНТ КОРПОРЕЙШН» (код ЄДРПОУ 33100664) за адресою: м.Київ, вул. Бережанська, 9.

З метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «ДІНЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДРПОУ 38441669), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «ВІКТОР-2012» (код ЄДРПОУ 37310617) просить надати дозвіл на обшук в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Бережанська, 9.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно акту виїзної позапланової перевірки від 12.08.2015 №462/26-54-22-02/34538332 встановлено, що відображенні в податковому обліку фінансово-господарські відносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611) за період з 01.03.2012 по 31.03.2015 та ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487) направлені на умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємств.

На підставі вказаного акту відомості про вчинення кримінального правопорушення 25.12.2015 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

25.01.2016, слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , звернувся до посадових осіб ТОВ «Текс Україна» з вимогою про надання документів в порядку ст. 93 КПК України, однак вказана вимога не була виконана.

Разом з тим, матеріали якими слідчий обґрунтовує подане клопотання не містять доказів, (зокрема акту перевірки), що відображенні в податковому обліку фінансово-господарські відносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДРПОУ 38441669), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «ВІКТОР-2012» (код ЄДРПОУ 37310617) направлені на умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємств, а посилання слідчого на те, що вказані підприємства є фіктивними, слідчий суддя вважає необґрунтованими, оскільки кваліфікація за ст. 205 КК України в даних Єдиного реєстру досудових розслідувань відсутня.

Також, слідчим жодним чином не обґрунтована необхідність у відшуканні та вилученні печаток та комп`ютерної техніки.

Відповідно до ст.233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим лише частково доведено, що відшукуванні речі, на які є посилання у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 233, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Дозволити слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000095, а саме: слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_9 , провести обшук в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100050000095 в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Бережанська, 9, лише в частині, що використовується ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332), з метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Текс Україна» (код ЄДРПОУ 34538332) з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину з метою недопущення їх знищення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1