Ухвала

від 19.02.2016 по справі 757/7453/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7453/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 лютого 2016 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

19 лютого 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна, яке вилучено в ході проведення обшуку на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 05.02.2016 року по справі № 757/5070/16-к за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, буд. 10/1.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене 09 жовтня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100060000215 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Українська агропромислова група» (код за ЄДРПОУ 35429229) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 352/26-55-22-09/35429229 від 14.09.2015 р. «Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Українська агропромислова група» (ЄДРПОУ 35429229), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.», з якого встановлено, що службові особи ТОВ «Українська агропромислова група» (код за ЄДРПОУ 35429229), в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Юг Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38914388), ТОВ «Тіваз» (код ЄДРПОУ 38112962 ), ТОВ «Континентмаш» (код ЄДРПОУ 38337514), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Єврокомфорт ЛТД (код ЄДРПОУ 38547730), ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), ТОВ «Бізнес Коін» (код ЄДРПОУ 38905551), ТОВ «Лафіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38299144), ТОВ «Глорі ЛТД» (код ЄДРПОУ 38298989), ТОВ «Глобал Менеджментз» (код ЄДРПОУ 38963896), ТОВ «Мега Лін» (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ «Дніпро Тм» (код ЄДРПОУ 38138933), ТОВ «ТД «Хеппі Трейд», ухилились від сплати податків на суму 10465328 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Юг Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38914388), ТОВ «Тіваз» (код ЄДРПОУ 38112962 ), ТОВ «Континентмаш» (код ЄДРПОУ 38337514), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Єврокомфорт ЛТД (код ЄДРПОУ 38547730), ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), ТОВ «Бізнес Коін» (код ЄДРПОУ 38905551), ТОВ «Лафіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38299144), ТОВ «Глорі ЛТД» (код ЄДРПОУ 38298989), ТОВ «Глобал Менеджментз» (код ЄДРПОУ 38963896), ТОВ «Мега Лін» (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ «Дніпро Тм» (код ЄДРПОУ 38138933), ТОВ «ТД «Хеппі Трейд» відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, у зв`язку з чим посадові особи підприємств не могли фактично здійснювати господарські операції.

Фактично вказані підприємства будь-які послуги на ТОВ «Українська агропромислова група» (код за ЄДРПОУ 35429229) не надавали, їх реквізити використовувались службовими особами ТОВ «Українська агропромислова група» (код за ЄДРПОУ 35429229) з метою штучного збільшення податкового кредиту та валових витрат підприємства.

Так, службові особи ТОВ «Українська агропромислова група» спільно з іншими невстановленими слідством особами, використовуючи в податковому обліку реквізити підприємств, що мають ознаки «фіктивності» в тому числі: ТОВ «Юг Трейд Груп», ТОВ «Тіваз», ТОВ «Континентмаш», ТОВ «Флавер Плюс», ТОВ «Єврокомфорт ЛТД , ТОВ «Ліа Компані», ТОВ «Бізнес Коін», ТОВ «Лафіс Трейд», ТОВ «Глорі ЛТД» , ТОВ «Глобал Менеджментз», ТОВ «Мега Лін», ТОВ «Дніпро Тм», ТОВ «ТД «Хеппі Трейд», вчинили дії, спрямовані на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Враховуючи викладене, за клопотанням СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві було отримано ухвали Печерського районного суду м. Києва та проведено обшуки приміщень, що використовуються службовими особами ТОВ «Українська агропромислова група» та іншими особами, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

16.02.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суд м. Києва проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Українська агропромислова група», яке розташоване за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, буд. 10/1. За результатами обшуку, вилучено комп`ютерна техніка, флеш накопичувачі відповідно до протоколу обшуку та грошові кошти, а саме:

1. Купюри номіналом 50 євро в кількості 159 штук на загальну суму 7950,00 євро за наступними номерами:

X15565809089

- S52850746249

- X83443706075

- S54840602464

- X61164655319

- X63293501801

- X72878372543

- X63338023136

- X63338023109

- X63338023073

- X63338023046

- X63338023019

- X63338022677

- X63338025332

- X63338023172

- X91883979704

- S41316487081

- X65460512666

- X19146438425

- S52102613761

- S58678078924

- X63336874097

- P30601921924

- S39147632026

- X75368580455

- X68383025138

- X35814617705

- X63336874043

- S38132145511

- X63338022938

- X63338027339

- X63338027303

- X63338027276

- X63338027231

- X63338025224

- X63338025197

- X63338025161

- X63338025134

- X63338025107

- X63338026367

- S52470270961

- X63338022956

- X63338022947

- X63338022821

- X63338022812

- X63338025278

- X63338025305

- P32970663784

- S45803866597

- U15288922256

- Z67717172394

- S24836371873

- S09326818258

- P21560181382

- Z74585260935

- X61802258906

- Z73224126144

- X79711783049

- X63338023127

- X63338023091

- X63338023064

- X63338023037

- X63338023001

- X63338022686

- X63338023154

- X63338023181

- Z74701691725

- S71719929769

- X68553846812

- X80731925381

- S30857166169

- X63336874034

- X63336874025

- S59952677056

- P27581044456

- S38225073868

- V46255837828

- S58961673583

- X75026256419

- S55451055769

- X63338025044

- X63338027321

- X63338027294

- X63338027267

- X63338027222

- X63338025215

- X63338025188

- X63338025152

- X63338025125

- X63338026349

- X63338026376

- X63338022974

- X63338022965

- X63338022848

- X63338022839

- X63338025251

- X63338025287

- X63338025314

- X79798694348

- Z73017735228

- V47551250335

- S06890779177

- S18683675629

- X70245311726

- X63293501711

- S54336717457

- X63293501774

- V00950838358

- X63338023145

- X63338023118

- X63338023082

- X63338023055

- X63338023028

- X63338022668

- X63338022695

- X63338023163

- X63338023199

- X83137145744

- Z34978401531

- X53763288518

- X79980196511

- S39007783618

- X63336874052

- Z72617528781

- S33471355408

- X91119631844

- X75238589909

- S39403643047

- S58561300789

- X71179931459

- X63338022992

- X63338026403

- X63338027312

- X63338027285

- X63338027249

- X63338025233

- X63338025206

- X63338025179

- X63338025143

- X63338025116

- X63338026358

- S52837400878

- X63338022983

- X63338022866

- X63338022857

- X63338022803

- X63338025269

- X63338025296

- X63338025323

- X27157102076

- V44050037809

- V44050037809

- V47493203548

- P31320480079

- S70130581261

- Z72257347512

- S48891587686

- S27163563199

- S53763601957

- S54292649092

- X63338025242

2. Купюри номіналом 100,00 доларів США в кількості 37 штук на загальну суму 3 700,00 доларів США за наступними номерами:

LB74536730A

- LL58693040A

- LD27265620C

- LB97834709L

- LL78427034E

- LL78427035E

- LL87772245C

- LL87772243C

- LL87772242C

- LB28987745J

- LG86825670B

- LG86825670B

- LG58202322B

- LD39572098A

- LB00092820J

- LB00092818J

- LA96432433A

- LK42011550C

- LK42011549C

- LK42011548C

- LK42011547C

- LK42011546C

- LK42011545C

- LK42011544C

- LK42011543C

- LK42011542C

- LK42011541C

- LK42011540C

- LK42011539C

- LK42011538C

- LK42011537C

- LK42011536C

- LK42011535C

- LK42011533C

- LK42011532C

3. Грошові кошти в національній валюті гривня на загальну суму 327 700,00 (триста двадцять сім тисяч сімсот) гривень.

Загальна сума вилучених коштів за вказаною адресою складає 280 300,00 гривень, 7 950,00 євро, 3 700,00 доларів США.

Також органом досудового розслідування встановлено, що вилучена в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , комп`ютерна техніка є предметом та доказом вчинення злочину, а грошові кошти отримані за рахунок доходів від вчиненого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Посилаючись на те, що у слідства є достатні підстави вважати, що вилучені в ході проведення обшуку на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 05.02.2016 року по справі № 757/5070/16-к за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, буд. 10/1, речі є предметом та доказом вчинення злочину, що розслідується по даному кримінальному провадженню, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Українська агропромислова група», а грошові кошти отримані за рахунок доходів від вчиненого кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, враховуючи вимоги ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна визнав можливим розгляд клопотання здійснювати без повідомлення власника майна.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до частини 1 статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження являється арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Як вбачається з положень ч. 3 ст. 170 КПК України підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні.

Статтею 96-1 КК України визначено, що спеціальна конфіскація - примусове безоплатне вилучення за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей, у тому числі коштів, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, іншого майна, включаючи майно третіх осіб, у випадках, визначених цим Кодексом, за вчинення злочину, передбаченого статтями 146-150-1,152-156, 190-192, 198, 201, 209-212-1, 222, 233, 255-260, 301-320, 354, 361-365-2, 368-369-3 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення;

3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Як встановлено в ході розгляду клопотання, 16.02.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 05.02.2016р. проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Українська агропромислова група», яке розташоване за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, буд. 10/1, за результатами якого вилучено комп`ютерну техніку, флеш накопичувачі, грошові кошти, отримані від незаконної діяльності ТОВ «Українська агропромислова група» з підприємствами, перелік яких наведено в ухвалі слідчого судді, та які мали ознаки фіктивності, дозвіл на відшукання та вилучення яких надано слідчим суддею в ухвалі, та на які в зазначеному клопотанні ставиться вимога про накладення арешту.

З огляду на обставини ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, представлених доказів за матеріалами клопотання в їх сукупності, зазначене майно у вигляді ноутбуків є доказом злочину, за його родовою приналежністю відповідає критеріям щодо засобів та знаряддя вчинення злочину, а тому на нього відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України має бути накладено арешт з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Крім того, є достатні підстави вважати, що вилучені під час обшуку грошові кошти у зазначеному в клопотанні розмірі з урахуванням встановлених в ході досудового розслідування обставин ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, набуті злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину, отримані за рахунок доходів від вчиненого злочину.

Оскільки відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, саме це буде досягнуто шляхом накладення арешту на перелічені в клопотанні слідчого речі та грошові кошти.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту.

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що вилучені комп`ютерна техніка є доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, а грошові кошти набуті злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримані за рахунок доходів від вчиненого злочину, на які слідчий просить накласти арешт, слідчий суддя з метою забезпечення кримінального провадження та можливого використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації майна, розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також враховуючи правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, вважає наявними підстави для накладення арешту на перелічені речі та грошові кошти.

Керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які вилучено в ході проведення обшуку в ТОВ «Українська агропромислова група» (код за ЄДРПОУ 35429229) на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 05.02.2016 року по справі № 757/5070/16-к за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, буд. 10/1, а саме:

Купюри номіналом 50 євро в кількості 159 (сто п`ятдесят дев`ять) штук на загальну суму 7 950 ( сім тисяч дев`ятсот п`ятдесят) євро за наступними номерами:

- X15565809089

- S52850746249

- X83443706075

- S54840602464

- X61164655319

- X63293501801

- X72878372543

- X63338023136

- X63338023109

- X63338023073

- X63338023046

- X63338023019

- X63338022677

- X63338025332

- X63338023172

- X91883979704

- S41316487081

- X65460512666

- X19146438425

- S52102613761

- S58678078924

- X63336874097

- P30601921924

- S39147632026

- X75368580455

- X68383025138

- X35814617705

- X63336874043

- S38132145511

- X63338022938

- X63338027339

- X63338027303

- X63338027276

- X63338027231

- X63338025224

- X63338025197

- X63338025161

- X63338025134

- X63338025107

- X63338026367

- S52470270961

- X63338022956

- X63338022947

- X63338022821

- X63338022812

- X63338025278

- X63338025305

- P32970663784

- S45803866597

- U15288922256

- Z67717172394

- S24836371873

- S09326818258

- P21560181382

- Z74585260935

- X61802258906

- Z73224126144

- X79711783049

- X63338023127

- X63338023091

- X63338023064

- X63338023037

- X63338023001

- X63338022686

- X63338023154

- X63338023181

- Z74701691725

- S71719929769

- X68553846812

- X80731925381

- S30857166169

- X63336874034

- X63336874025

- S59952677056

- P27581044456

- S38225073868

- V46255837828

- S58961673583

- X75026256419

- S55451055769

- X63338025044

- X63338027321

- X63338027294

- X63338027267

- X63338027222

- X63338025215

- X63338025188

- X63338025152

- X63338025125

- X63338026349

- X63338026376

- X63338022974

- X63338022965

- X63338022848

- X63338022839

- X63338025251

- X63338025287

- X63338025314

- X79798694348

- Z73017735228

- V47551250335

- S06890779177

- S18683675629

- X70245311726

- X63293501711

- S54336717457

- X63293501774

- V00950838358

- X63338023145

- X63338023118

- X63338023082

- X63338023055

- X63338023028

- X63338022668

- X63338022695

- X63338023163

- X63338023199

- X83137145744

- Z34978401531

- X53763288518

- X79980196511

- S39007783618

- X63336874052

- Z72617528781

- S33471355408

- X91119631844

- X75238589909

- S39403643047

- S58561300789

- X71179931459

- X63338022992

- X63338026403

- X63338027312

- X63338027285

- X63338027249

- X63338025233

- X63338025206

- X63338025179

- X63338025143

- X63338025116

- X63338026358

- S52837400878

- X63338022983

- X63338022866

- X63338022857

- X63338022803

- X63338025269

- X63338025296

- X63338025323

- X27157102076

- V44050037809

- V44050037809

- V47493203548

- P31320480079

- S70130581261

- Z72257347512

- S48891587686

- S27163563199

- S53763601957

- S54292649092

- X63338025242

Купюри номіналом 100 (сто) доларів США в кількості 37 (тридцять сім) штук на загальну суму 3 700 ( три тисячі сімсот) доларів США за наступними номерами:

- LB74536730A

- LL58693040A

- LD27265620C

- LB97834709L

- LL78427034E

- LL78427035E

- LL87772245C

- LL87772243C

- LL87772242C

- LB28987745J

- LG86825670B

- LG86825670B

- LG58202322B

- LD39572098A

- LB00092820J

- LB00092818J

- LA96432433A

- LK42011550C

- LK42011549C

- LK42011548C

- LK42011547C

- LK42011546C

- LK42011545C

- LK42011544C

- LK42011543C

- LK42011542C

- LK42011541C

- LK42011540C

- LK42011539C

- LK42011538C

- LK42011537C

- LK42011536C

- LK42011535C

- LK42011533C

- LK42011532C

Грошові кошти в національній валюті гривня на загальну суму 327 700 (триста двадцять сім тисяч сімсот) гривень.

Ноутбук чорного кольору марки «HP» Compaq 6730s S/N CN483871CK;

Ноутбук чорного кольору марки «Lenovo» модель 20193 S/N YB00398531;

Ноутбук чорного кольору марки «Lenovo» модель 20193 S/N PF02RN7S.

Ноутбук чорного кольору марки «Lenovo» модель 20193 S/N PF05XV32.

Покласти обов`язок щодо виконання ухвали на слідчого ОСОБА_3 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1