Ухвала

від 16.03.2016 по справі 712/2800/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

Справа №712/2800/16-к

Провадження №1-кс/712/1530/16

м. Черкаси 16 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 32015250000000102 від 09 вересня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015250000000102, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.09.2015 за фактом сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що упродовж 2014-2015 років, службові особи підприємства ПП„Карбон Плюс в додатку № 5 до декларації з податку на додану вартість відобразили формування податкового кредиту від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ „Транс-газ бюро (код ЄДРПОУ 37634827) за листопад 2015 року на загальну суму 255443 грн., ТОВ „Фінпромгаз Ойл (код ЄДРПОУ 39166537) за період вересня-грудня 2014 року на суму 793323 грн. та ТОВ „Укртрансоіл 2009 (код ЄДРПОУ 38274072) за період серпня-грудня 2013 року, жовтня-листопада 2014 року та січня 2015 року на загальну суму 1674462 грн., чим завдали шкоди бюджету на загальну суму 2723229 грн.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що під час проведення фактичної перевірки ПП „Карбон Плюс за адресою: м. Черкаси, вул. Нечуя Левицького, 16, було встановлено порушення п. 13 ст. 3 Закону України „Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг № 265/95-ВР від 06.07.1995 невідповідність готівки, також додатково встановлено факт роздрібного продажу нафтопродуктів через контрольно-касовий апарат згідно періодичного звіту № 188 від 12.03.2015 на суму 3074608,03 грн. за січень 2015 року та звіту № 189 від 12.03.2015 на суму 4871779,89 грн. за лютий 2015 року.

В клопотанні вказано, що за результатами камеральних перевірок декларацій з акцизного податку за січень 2015 року № 1500022139 від 20.03.2015 та додатка № 6 задекларована сума з роздрібного продажу нафтопродуктів на суму 148054,24 грн., за лютий 2015 року №9045007701 від 20.03.2015 та додатку № 6 задекларована сума з роздрібного продажу нафтопродуктів на суму 227181,60 грн., встановлено розбіжність між періодичними звітами за січень-лютий 2015 року та поданою звітністю ПП„Карбон Плюс, що свідчить про заниження податкового зобов`язання з акцизного податку на загальну суму 378557,60 грн.

Крім того зазначено, що всього службові особи ТОВ „Карбон Плюс за вищевказаний період ухилилися від сплати податків на загальну суму 3101,7 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором та головним бухгалтером ПП „Карбон Плюс (код ЄДРПОУ 38305642) в період виявлених порушень був ОСОБА_4 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

В клопотанні вказано, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх доказів, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, магнітні носії „флешки, на яких міститься електрона документація) ПП „Карбон Плюс, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ „Транс-газ бюро (код ЄДРПОУ 37634827), ТОВ „Фінпромгаз Ойл (код ЄДРПОУ 39166537), ТОВ „Укртрансоіл 2009 (код ЄДРПОУ 38274072), які мають доказове значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Прокурор вказав, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх доказів, що печатки, оригінали та копії первинних бухгалтерських документів та документів, складених у підтвердження нібито проведених господарських операцій, комп`ютерна техніка, на якій міститься електрона документація, підтверджуюча проведення незаконної діяльності, магнітні носії інформації („флешки, диски, дискети, карти пам`яті, тощо), чорнові записи, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, містять інші відомості, що можуть бути використані як доказ обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також грошові кошти, отримані злочинним шляхом, можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1 , а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування,.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, відомості щодо власника квартири за адресою: АДРЕСА_1 відсутні.

Також зауважив, що вказані особи систематично вживають контрзаходів, направлених на упередження можливої слідчо-оперативної діяльності з боку правоохоронних органів, що виражається у приховуванні фактичних місць зберігання документації, печаток підконтрольних підприємств, зміні автомобілів, які використовуються для перевезення готівки, документів, тощо.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, думку прокурора, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Суд враховуючи, що на даний час наявні підстави вважати, що в квартирі адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_4 , можуть знаходитись знаряддя вчинення злочину, майно, яке могло бути здобуте під час вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів (копій) документів, персональних комп`ютерів, ноутбуків, планшетів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, тощо), на яких міститься інформація з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин: ТОВ „Транс-газ бюро (код ЄДРПОУ 37634827) за листопад 2015 року, ТОВ „Фінпромгаз Ойл (код ЄДРПОУ 39166537) за період вересень-грудень 2014 року, ТОВ „Укртрансоіл 2009 (код ЄДРПОУ 38274072) за період серпень-грудень 2013 року, жовтень-листопад 2014 року та січень 2015 року, оригіналів та копій документів, які підтверджують нарахування та сплату акцизного податку за січень-лютий 2015 року, печаток фіктивних фірм, засобів зв`язку, які могли використовуватись для вчинення незаконної діяльності: телефони, мобільні телефони, CDMA телефони, факси, друкувальні та копіювальні пристрої: принтери, ксерокси (копіри), багатофункціональні пристрої, касові апарати, банківські картки, журнали, книги обліку, чорнові записи, які мають значення для швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні і у подальшому можуть бути використані як докази на судовому розгляді, вважає за необхідне надати дозвіл на проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 ..

Надати дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, відомості про право власності відсутнє, де фактично проживає колишній директор та головний бухгалтер ПП „Карбон Плюс ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке могло бути здобуте у результаті його вчинення, а саме: оригіналів (копій) документів, персональних комп`ютерів, ноутбуків, планшетів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, тощо), на яких міститься інформація з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин: ТОВ „Транс-газ бюро (код ЄДРПОУ 37634827) за листопад 2015 року, ТОВ „Фінпромгаз Ойл (код ЄДРПОУ 39166537) за період вересень-грудень 2014 року, ТОВ „Укртрансоіл 2009 (код ЄДРПОУ 38274072) за період серпень-грудень 2013 року, жовтень-листопад 2014 року та січень 2015 року, оригіналів та копій документів, які підтверджують нарахування та сплату акцизного податку за січень-лютий 2015 року, печаток фіктивних фірм, засобів зв`язку, які могли використовуватись для вчинення незаконної діяльності: телефони, мобільні телефони, CDMA телефони, факси, друкувальні та копіювальні пристрої: принтери, ксерокси (копіри), багатофункціональні пристрої, касові апарати, банківські картки, журнали, книги обліку, чорнові записи, а також грошові кошти, отримані злочинним шляхом.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 або за його дорученням на працівників СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області чи ОУ ДПІ м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Встановити строк дії ухвали 30 діб з дня її виготовлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1