Ухвала

від 21.01.2014 по справі 464/750/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/750/14-к

пр.№ 1-кс/464/230/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

21 січня 2014 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000387 від 19.10.2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092) в особливо великих розмірах за період 2011-2013 р.р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях Агрохолдингу «Мрія», що знаходиться за фактичною адресою: м. Тернопіль, вул. Мазепи, 10 з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів ТзОВ «Миколаївські лани».

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092), зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область, Миколаївський р-н, с. Колодруби, вул. Івана Франка, 11, основним видом діяльності якого є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, у період з 11.08.2011 р. по 30.06 2013 р. шляхом неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ, визначеного п.209.2 та п.209.6 ст. 209 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, порушення п.200.1 п.200.2 ст. 200 Кодексу, не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 4 181 980 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Так, 17.10.2013 р. головним державним ревізоромінспектором УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Миколаївські лани» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині використання спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість за період 11.08.2011 р. по 30.06 2013 р., за результатами якого складено висновок №20/16-10/37753092.

Дослідженням встановлено, що ТзОВ «Миколаївські лани» з моменту реєстрації по 26.12.2011 р. не мало в наявності власних та орендованих земельних ділянок сільськогосподарського призначення, які необхідні для вирощення с/г продукції. Проте вказаним підприємством в 2012 р. реалізовано 1 237 648 тон озимої пшениці на суму 2 277 667 грн., в тому числі ПДВ 379 611 грн.

Крім цього встановлено, що озимі культури (зокрема озиму пшеницю ) висівають восени (вересень-жовтень) і одержують врожай на наступний рік, то реалізована ТзОВ «Миколаївські лани» в листопадігрудні 2012 року озима пшениця в кількості 1 237 648 тон на суму 2 277 667 грн., не могла бути вирощена вказаним підприємством, тобто не може вважатися власно виробленою, оскільки з моменту реєстрації 10.08.2011 р. по 26.12.2011 р. ТзОВ «Миколаївські лани» не мало в наявності власних та орендованих земельних ділянок сільськогосподарського призначення, які необхідні для вирощення с/г продукції.

В ході досудового розслідування посадові особи ТзОВ «Миколаївські лани» на виконання ухвали Сихівського районного суду м. Львова від 07.11.2013 р. про тимчасовий доступ до речей та документів ТзОВ «Миколаївські лани» надали 21 договір оренди землі, які зареєстровані в Управлінні Держкомзему у Миколаївському районі 10.04.2012 р. та 10.12.2012 р. на загальну площу 7,5914 га, в підтвердження того, що реалізована ТзОВ «Миколаївські лани» у 2012 р. озима пшениця в кількості 1 237 648 тон на суму 2 277667 грн. не є власно вирощеною та не надали жодних документів, що свідчать про проведення фінансово-господарської діяльності.

Тому, єдиним можливим способом отримання згаданих фінансово-господарських документів, предметів, грошових коштів та інших доказів по провадженню є їх вилучення в ході обшуку.

Працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області слідчими (розшуковими) діями встановлено, що при вході в офісне приміщення ТзОВ «Миколаївські лани», що знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. Грушевського, 1а, розміщена вивіска з надписом «ТзОВ «Миколаївські лани» дочірнє підприємство Агрохолдингу «Мрія». ТзОВ «Миколаївські лани» використовує для листів фірмові бланки, на яких містяться: надписи «Мрія Агрохолдинг», адреси офісних приміщень «Центральний офіс: Тернопільська область, Густинський район, село Васильківці, вул. Незалежності, 68а». Також директор ТзОВ «Миколаївські лани» ОСОБА_6 повідомила, що документи фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Миколаївські лани» знаходяться в офісному приміщенні Агрохолдингу «Мрія» в м. Тернопіль, а вказівки для організації роботи їй в телефонному режимі надає керівник Департаменту з розвитку земельних активів Агрохолдингу «Мрія» ОСОБА_7 .

Допитані в якості свідків ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які згідно даних Миколаївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області отримували доходи на ТзОВ «Миколаївські лани» повідомили, що влаштовувалися на роботу в Агрохолдинг «Мрія», проходили співбесіду з працівниками відділу кадрів Агрохолдингу «Мрія» у м. Тернопіль, їх безпосередніми керівниками були працівники Агрохолдингу «Мрія». В процесі допиту голови сільських рад, на території яких ТзОВ «Миколаївські лани» орендує земельні ділянки, повідомили, що керівництво ТзОВ «Миколаївські лани» здійснює представник Агрохолдингу «Мрія» ОСОБА_7 .

В ході досудового розслідування встановлено, що «Мрія Агрохолдинг» - провідна агропромислова компанія України, має вертикально інтегровану структуру, яка дозволяє ефективно керувати всім виробничо-збутовим ланцюгом ведення сільського господарства від виробництва насіння, планування та вирощування врожаїв до зберігання, транспортування та логістики. За типом інтеграції «Мрія Агрохолдинг» є ланцюгом підприємств (у тому числі і підприємств-суміжників) об`єднаних єдиною метою діяльності. До складу «Мрія» Агрохолдинг входять ТзОВ «Мрія аргохолдинг» (ЄДРПОУ 35218853), ТзОВ «Мрія Центр» (ЄДРПОУ 14040434), ТзОВ «Мрія Лізинг» (ЄДРПОУ 35855770), ФГ НВО «Мрія» (ЄДРПОУ 36145713) та десятки інших СГД.

Також слідчими (розшуковими) діями встановлено, що Агрохолдинг «Мрія» для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує офісне приміщення, яке знаходиться за адресою: м. Тернопіль, вул. Мазепи, 10, де можуть зберігатись фінансово-господарські, бухгалтерські, товарно-транспортні документи щодо проведення операцій ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092) з іншими СГД, в тому числі з ознаками фіктивності, їх бланки, печатки, штампи, комп`ютерна техніка та магнітні носії, на яких вони виготовлялись та зберігаються, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів фіктивним СГД, готівкові грошові кошти, отримані внаслідок їх конвертації, документи листування між службовими особами, іншими причетними до вчинення злочину особами (у тому числі невстановленими), а також інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до даних відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване на праві приватної власності за ОСОБА_11 (згідно договору купівлі продажу №404 від 04.02.2013р.); приміщення під №2 на праві приватної власності за ТзОВ «Північбудінвест» (ЄДРПОУ 33694772, свідоцтва про право власності серія НОМЕР_1 від 22.07.09р.), приміщення під №306, №307, №407, №401, №504 зареєстроване на праві приватної власності за ТзОВ «Дівіанна капітал» (ЄДРПОУ 38480383, свідоцтво про право власності № НОМЕР_2 від 27.07.13р., №6962852 від 26.07.13р.. №7021496 від 27.07.2013р., №7467416 від 01.08.2013р., № 7431396 від 01.08.2013р.), нежитлове приміщення III-VII, приміщення під №1 зареєстроване на праві приватної власності за ОСОБА_12 (договір дарування №2155 від 18.10.2010р.) надане в оренду ТзОВ «Мірум Менеджмент» (ЄДРПОУ 34696097) згідно договорів оренди, серія та номер: ВРМ 771538; ВРМ 771539; ВРМ 771540 від 27.0911; договір про внесення змін до договору оренди №2648 від 06.09.13р.).

Заслухавши думку слідчого та прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Подане слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України. З доводів, викладених нею у клопотанні, наданих пояснень в суді та матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях Агрохолдингу «Мрія», що знаходиться за фактичною адресою: м. Тернопіль, вул. Мазепи, 10 з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів, а саме:

- договорів оренди земельних ділянок, договорів оренди невитребуваних земельних часток (паїв), договорів оренди земельних часток (паїв), державних актів права власності на земельні ділянки, земельних сертифікатів та інших документів, що свідчать про володіння та користування земельними ділянками ТОВ «Миколаївські лани» для вирощення с/г культур за період 2011-2013 років;

- договорів із додатками; додаткових угод; податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень; прибуткових і видаткових касових ордерів; документів листування; специфікацій; актів прийому-передачі; актів здачі-приймання виконаних робіт; довіреностей; платіжних доручень; інших документів, що свідчать про придбання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, в тому числі отримання та надання поворотної фінансової допомоги та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092) з: ТзОВ «Стач» (ЄДРПОУ 34696393), ТзОВ «Нью з агро» (ЄДРПОУ 37868362), ТзОВ «Соната агро» (ЄДРПОУ37868404), ТзОВ «Укрселко» (ЄДРПОУ 34696482), ТзОВ «Фрезер кепітал» (ЄДРПОУ38238893), ТзОВ «Вітерра інк» (ЄДРПОУ 38238034), ТзОВ «Джі груп Трейдинг» (ЄДРПОУ 38238909), ТзОВ «Ай ЕМ Ей Кріейтів» (ЄДРПОУ 35624974), ТОВ «Хоросківський цукровий завод» (ЄДРПОУ 36979197), ТзОВ "ЧЕХ КОПІ" (ЄДРПОУ 36048529), ПП "АНЖЕЛІКА ТРІ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (ЄДРПОУ 34764913), Тз ОВ "Феніт" (ЄДРПОУ 31519864), ТОВ "Ніка-Груп" (ЄДРПОУ 37095564), ТОВ "Крокус-2000" (ЄДРПОУ 36879635), ТОВ "ГОРОДОЦЬКІ ЛАНИ" (ЄДРПОУ 37714053), ТОВ "Мостиські лани" (ЄДРПОУ 37672417), ТОВ "Мрія - Підгайці" (ЄДРПОУ 34041152), ТОВ "МОСТИСЬКА ЗЕРНОВА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 37672396), ТОВ "Буд М" (ЄДРПОУ 36145692), ТОВ "Торговий дім "М-Трейд" (ЄДРПОУ 35855812), ТОВ "Відродження" (ЄДРПОУ 25369249), ТОВ "Мірум Менеджмент" (ЄДРПОУ 34696097), ТОВ "Бережани Агро" (ЄДРПОУ 37373195), ТОВ "Агробудлюкс"(ЄДРПОУ 38143189), ТОВ "Золоті Жнива" (ЄДРПОУ 38275872), ТОВ "Аграрні ресурси" (ЄДРПОУ 37822883), ТОВ "Укрхорс" (ЄДРПОУ 34695976), ТОВ "Родючий Край" (ЄДРПОУ 38165904), ТОВ "Пахутинецьке" (ЄДРПОУ 37993516), ФОП ОСОБА_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ "Мрія-Лізинг" (ЄДРПОУ 35855770), ФГ"НВО "Мрія" (ЄДРПОУ 36145713), ТОВ "Агрі Тех"(ЄДРПОУ 38645688), ТОВ "Елагрі-Деренівка" (ЄДРПОУ 34696571), ТОВ " Мрія Карпат"(ЄДРПОУ 35238875), ТОВ "Торговий дім "Аско" (ЄДРПОУ 32358937), ТОВ "Мрія Центр" (ЄДРПОУ 14040434), ТОВ "Білогір`я Агро-М" (ЄДРПОУ 37625098), ТОВ "Еко-симетрія" (ЄДРПОУ 38809486), ТОВ "Макрок"(ЄДРПОУ 38893782), ТОВ "Волинські лани" (ЄДРПОУ 38645285), ТОВ "Боршiвський цукровий завод" (ЄДРПОУ 36865554), ТОВ "Цукровий завод Городенка" (ЄДРПОУ 36879635), ТОВ "ТД "Волмар" (ЄДРПОУ 36979197), ТзОВ «Чех копі» (ЄДРПОУ 36048529) та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Миколаївські лани» з іншими СГД за період 2011-2013 років;

- кредитних договорів, печаток, штампів та інших предметів і речей, комп`ютерної техніки, в якій може міститися інформація про проведення взаєморозрахунків з різного роду СГД в тому числі з підприємствами з ознаками «сумнівності», чорнових записів, не облікованих готівкових коштів та товарно-матеріальних цінностей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32013150000000387.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1