Ухвала

від 07.05.2014 по справі 464/4383/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4383/14-к

пр.№ 1-кс/464/1230/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

07 травня 2014 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000090 від 11.04.2014 р., за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Енерго Вік» (ЄДРПОУ 38241005) та щодо фіктивного підприємництва з ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стоп» (ЄДРПОУ 38450537), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку в орендованих офісних приміщеннях ТОВ «Енерго Вік», що знаходиться за фактичною адресою: Львівська обл., м. Червоноград, вул. Львівська 26, з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енерго Вік» з іншими суб`єктами підприємницької діяльності.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ТзОВ «Енерго Вік» (ЄДРПОУ 38241005) в період з 2013 року внаслідок неправомірного включення до податкового кредиту податку на додану вартість в сумі 1 621 195,00 грн. в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, та в порушення пп..138.1.1 п.138.1 п.138 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, занижено податку на прибуток всього на загальну суму 1 540 135,10 грн. по безтоварних операціях за результатами досліджень взаєморозрахунків з підприємствами із ознаками «фіктивності». Загальна сума ухилення від сплати податків становить 3161330,10 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Енерго Вік» є діяльність посередників у торгівлі рудами, паливом, металами та промисловими хімічними речовинами. В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Енерго Вік» відображає реалізацію верстатів та устаткування на ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) та ДП «Волиньвугілля» (ЄДРПОУ 32365965), а також реалізацію верстатів та вугілля на ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340), а закупівлю товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Енерго Вік» відображало від суб`єктів підприємницької діяльності із ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Рос-Бест» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Ехотранс-БГО» (ЄДРПОУ 38464199), ТОВ «Енерго-Мур» (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ «Конгломерат-СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Марікон-Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Спецпромпрогрес» (ЄДРПОУ 36006557).

Також встановлено, що відповідно до баз даних та податкових декларацій за 2013 рік, таких суб`єктів господарювання як ТОВ «Екотехнік СТР», ТОВ «Конгломерат СТР» та ТОВ «Флора Стор» директором та головним бухгалтером є ОСОБА_5 , однак за наявними матеріалами (заява гр. ОСОБА_5 від 07.04.2014 року) вона вказує, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вище перелічених суб`єктів господарської діяльності не має, ніяких підприємств не реєструвала, банківських рахунків не відкривала, доручень на здійснення від її імені зазначених дій нікому не надавала.

На підставі вищезазначеного СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області розпочато досудове слідство за матеріалами внесеними до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000093 від 11.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, щодо здійснення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стор» (ЄДРПОУ 38450537). В подальшому кримінальне провадження об`єднане з кримінальним провадженням №32014140000000090.

Крім того в ході досудового слідства встановлено, що працівниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва та працівниками ОУ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві здійснено виїзд за фактичною та юридичним адресами ТОВ «Екотехнік СТР», ТОВ «Марікон-Фар» та ТОВ «Рос-Бест», за наслідками проведеного обстеження встановлено відсутність даних суб`єктів господарської діяльності за адресами реєстрації та складено відповідні акти обстеження місцезнаходження та довідки про відсутність за місцезнаходженням.

Також відповідно до наданої інформації Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Рос-Бест» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Ехотранс-БГО» (ЄДРПОУ 38464199), ТОВ «Енерго-Мур» (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Марікон-Фар» (ЄДРПОУ 38201947) протягом 2012-2013 років не подавали звітності, жодних внесків до Пенсійного фонду України не сплачували. Крім того, на виконання листів, щодо встановлення місцязнаходження посадових осіб даних підприємств, отримано відповіді, щодо неможливості їх встановлення.

Також, досудовим слідством встановлено, що директором ТзОВ «Енерго Вік» є гр. ОСОБА_6 , а засновником даного підприємства є гр. ОСОБА_7 . Проведеним аналізом інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що реалізацію верстатів та вугілля ТзОВ «Енерго Вік» здійснює на ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340), директором якого є гр. ОСОБА_7 , а засновником гр. ОСОБА_6 . Також встановлено, що ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340) мало взаємовідносини з суб`єктами підприємницької діяльності із ознаками фіктивності, а саме ТзОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що ОСОБА_6 в повсякденних поїздках використовує легковий автомобіль марки TOYOTA LAND CRUISER, чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_1 .

Згідно інформаційної довідки баз даних АІС «Автомобіль» ДАІ МВСУ, легковий автомобіль марки TOYOTA LAND CRUISER, чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_1 належить на праві власності гр. ОСОБА_6 .

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що в легковому автомобілі марки TOYOTA LAND CRUISER, чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_1 , можуть знаходитись готівкові кошти, засоби зв`язку, комп`ютерна-копіювальна техніка, печатки, документи та інші предмети, речі, щодо фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Енерго Вік» із підприємствами ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Марікон-Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора-Стор» (ЄДРПОУ 38450537), ТОВ «Рос-Бест» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Ехотранс-БГО» (ЄДРПОУ 38464199), ТОВ «Енерго-Мур» (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ «Спецпромпрогрес» (ЄДРПОУ 36006557), ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) ДП «Волиньвугілля» (ЄДРПОУ 32365965), ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340), а також інших суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складання неправдивих документів.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Подане слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України. З доводів, викладених нею у клопотанні, наданих пояснень в суді та матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в легковому автомобілі марки TOYOTA LAND CRUISER, чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_1 , який належить на праві власності ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТзОВ «Енерго Вік» (код ЄДРПОУ 38241005) з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Марікон-Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора-Стор» (ЄДРПОУ 38450537), ТОВ «Рос-Бест» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Ехотранс-БГО» (ЄДРПОУ 38464199), ТОВ «Енерго-Мур» (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ «Спецпромпрогрес» (ЄДРПОУ 36006557), ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) ДП «Волиньвугілля» (ЄДРПОУ 32365965), ТОВ «ІВК - Постач» (ЄДРПОУ 36913340), зокрема: документів щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, даних бухгалтерського обліку на носіях інформації, комп`ютерної техніки та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, печаток штампів суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів на розрахункові рахунки, не облікованих готівкових коштів, інших предметів та речей, які мають значення для розслідування кримінального провадження №32014140000000090 від 11.04.2014.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1