Ухвала

від 16.03.2016 по справі 712/2805/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

справа № 712/2805/16-к

номер провадження 1-кс/712/1533/16

м. Черкаси 16 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000102прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку прокурора,

В С Т А Н О В И В :

До суду з клопотанням про проведення обшуку звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .

Клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 09.09.2015 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015250000000102 за фактом сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що упродовж 2014-2015 років, службові особи підприємства ПП„Карбон Плюс в додатку № 5 до декларації з податку на додану вартість відобразили формування податкового кредиту від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ „Транс-газ бюро (код ЄДРПОУ 37634827) за листопад 2015 року на загальну суму 255443 грн., ТОВ „Фінпромгаз Ойл (код ЄДРПОУ 39166537) за період вересень-грудень 2014 року на суму 793323 грн. та

ТОВ „Укртрансоіл 2009 (код ЄДРПОУ 38274072) за період серпень-грудень

2013 року, жовтень-листопад 2014 року та січень 2015 року на загальну суму 1674462 грн., чим завдали шкоди бюджету на загальну суму 2723229 грн.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що під час проведення фактичної перевірки ПП „Карбон Плюс за адресою:

м. Черкаси, вул. Нечуя Левицького, 16, було встановлено порушення п. 13 ст. 3 Закону України „Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг № 265/95-ВР від 06.07.1995 невідповідність готівки, також додатково встановлено факт роздрібного продажу нафтопродуктів через контрольно-касовий апарат згідно періодичного звіту № 188 від 12.03.2015 на суму 3074608,03 грн. за січень 2015 року та звіту № 189 від 12.03.2015 на суму 4871779,89 грн. за лютий 2015 року.

За результатами камеральних перевірок декларацій з акцизного податку за січень 2015 року № 1500022139 від 20.03.2015 та додатка № 6 задекларована сума з роздрібного продажу нафтопродуктів на суму 148054,24 грн., за лютий 2015 року №9045007701 від 20.03.2015 та додатку № 6 задекларована сума з роздрібного продажу нафтопродуктів на суму 227181,60 грн., встановлено розбіжність між періодичними звітами за січень-лютий 2015 року та поданою звітністю ПП„Карбон Плюс, що свідчить про заниження податкового зобов`язання з акцизного податку на загальну суму 378557,60 грн.

ПП „Карбон Плюс (код ЄДРПОУ 38305642) займається реалізацією

паливно-мастильних матеріалів та здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, 73/1, офіс 208, яке відповідно до інформаційної довідки з Державного реєсту речових прав на нерухоме майно належить ПП „ІН-ЗЕКО (код ЄДРПОУ 35091767).

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку сторін, враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме: оригіналів (копій) документів, персональних комп`ютерів, ноутбуків, планшетів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, тощо), на яких міститься інформація щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ „Транс-газ бюро (код ЄДРПОУ 37634827), ТОВ „Фінпромгаз Ойл (код ЄДРПОУ 39166537), ТОВ „Укртрансоіл 2009 (код ЄДРПОУ 38274072), оригіналів (копій) документів, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ „Транс-газ бюро, ТОВ „Фінпромгаз Ойл, ТОВ „Укртрансоіл 2009, документів, які підтверджують нарахування та сплату акцизного податку, печаток фіктивних фірм, засобів зв`язку, які використовувались для вчинення незаконної діяльності: телефони, мобільні телефони, CDMA телефони, факси, друкувальні та копіювальні пристрої: принтери, ксерокси (копіри), багатофункціональні пристрої, чорнові записи, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, містять інші відомості, що можуть бути використані як доказ обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також грошові кошти, отримані злочинним шляхом, тощо, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з їх вилученням будуть створені можливості для уникнення службових осіб ПП „Карбон Плюс від законної відповідальності, слідчий суддя приходить до висновку, що в силу ст.ст. 234, 235 КПК України клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

1.Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 та надати дозвіл прокурору на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, 73/1, офіс 208, яке відповідно до інформаційної довідки з Державного реєсту речових прав на нерухоме майно належить ПП „ІН-ЗЕКО (код ЄДРПОУ 35091767), та використовується у своїй господарській діяльності службовими особами ПП „Карбон Плюс, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме: персональних комп`ютерів, ноутбуків, планшетів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, тощо), на яких міститься інформація щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ „Транс-газ бюро (код ЄДРПОУ 37634827), ТОВ „Фінпромгаз Ойл (код ЄДРПОУ 39166537), ТОВ„Укртрансоіл 2009 (код ЄДРПОУ 38274072), оригіналів (копій) документів, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ „Транс-газ бюро, ТОВ „Фінпромгаз Ойл, ТОВ „Укртрансоіл 2009, документів, які підтверджують нарахування та сплату акцизного податку, печаток фіктивних фірм, засобів зв`язку, які використовувались для вчинення незаконної діяльності: телефони, мобільні телефони, CDMA телефони, факси, друкувальні та копіювальні пристрої: принтери, ксерокси (копіри), багатофункціональні пристрої, чорнові записи, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, містять інші відомості, що можуть бути використані як доказ обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також грошові кошти, отримані злочинним шляхом, тощо.

2.Дозвіл на виконання ухвали надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаській області ОСОБА_3 або працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області чи ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, за його дорученням.

3.Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

4.Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1