Ухвала

від 17.03.2016 по справі 759/3635/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/939/16

ун. № 759/3635/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ОСОБА_10 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000128 від 06.11.2015 року кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С ТА Н О В И В:

11.03.2016 року до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_11 про накладення арешту на грошові кошти в загальній сумі 126675 доларів США та 8870 Євро., печатку ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_1 ), печатку ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), які є власністю ОСОБА_9 у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000128 від 06.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обгрунтоване наступним:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000128 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, до якої входять ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 , ОСОБА_15 здійснюють протиправну діяльності в сфері імпортно-експортних операцій, яка полягає в отриманні від підприємств-імпортерів, які ввозять живі квіти, податкового кредиту з ПДВ сплаченого на митниці для надання послуг по переведенню коштів у готівку підприємствам реального сектору економіки та подальшої реалізації імпортної продукції за готівку без відображення у податковому та бухгалтерському обліках з метою ухилення від сплати податків.

Також встановлено, що у злочинній схемі, яка направлена на ухилення від сплати податків, група осіб до якої входять ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 та ОСОБА_15 використовують підконтрольні їм підприємства, а саме: ТОВ «Іст лайн Україна» (код ЄДРПОУ 39399105), ТОВ «Лотус Малус» (код ЄДРПОУ 38870833), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Діостор» (код ЄДРПОУ 39125747), ТОВ «Солідек» (код ЄДРПОУ 39118918), ТОВ «Симфонія груп» (код ЄДРПОУ 39357683), ТОВ «Конкорд-Групп»(код ЄДРПОУ 39424749), ТОВ «Доус Груп» (код ЄДРПОУ 39509827), ТОВ «Бостон ЛТД» (код ЄДРПОУ 39273834), ТОВ «ТК Мобільна Торгова Група» (код ЄДРПОУ 37674676), ТОВ «Торговий Дім «Міжнародна Торгова Група» (код ЄДРПОУ 38118681), ТОВ «Інформаційно-Консалтингове Бюро «Мир-2012» (код ЄДРПОУ 38292479), ТОВ «Флай Град» (код ЄДРПОУ 39911283), ТОВ «Амадін Компані» (код ЄДРПОУ 39921265), ТОВ «Гладіолус ЛТД» (код ЄДРПОУ 39848966), ТОВ «Харфорд» (код ЄДРПОУ 39602315), ТОВ «Матіа Стар» (код ЄДРПОУ 39981282), ТОВ «Консалтинг-Трітон» (код ЄДРПОУ 40091816), ТОВ «Граце» (код ЄДРПОУ 38545581), ТОВ «Вертікс-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39244562), ТОВ «Вейдагро» (код ЄДРПОУ 39913584), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Фитоприор» (код ЄДРПОУ 37374073), ТОВ «Грин Баланс» (код ЄДРПОУ 38198421), ТОВ «Цветоптторг» (код ЄДРПОУ 37807252), ТОВ «Амарилліс» (код ЄДРПОУ 40225595), ПП «Трійця-Пам» (код 34657019), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), Lim Flor B.V. (Honselersdijk 2675 SE, Middel Broekweg 29), Long Life s.r.o. (Spitalska 53, 811 01 Bratislava, Slovakia), Harold s.r.o. (Nevska 8, 841 06 Bratislava, ICO 47 402 695, Slovak Republic), Premier Blenheim Internation B.V. (1424 LA, De Kwakel, P.O.Box 1076 1430 BE Aalsmeer The Netherlands), PROFITPLANT (Postbus 10751430 BB Aalsmeer, HOLLAND), IVLEN BV (POSTBUS 513, 2675 ZTHONSELERSDIJK, HOLLAND).

ТОВ «ІСТ ЛАЙН Україна» імпортує товар від підприємства-нерезидента Premier Blenheim International BV, яке також здійснює постачання товарів в адресу ТОВ «Конкорд груп». А ТОВ «Конкорд груп» разом із ТОВ «Доус Груп» імпортує товар від підприємства-нерезидента LIMFLOR B.V. (Honselersdijk 2675 SE Middel Broekweg 29, The Netherlands). Крім того встановлено, що в цей же час постачальником імпортних квітів ТОВ «Доус Груп» є підприємство-нерезидент Harold, s.r.o. (Nevska 8, 841 06 BratislavaICO: 47 402 695, Slovak Republic).

03.03.2016 року проведено обшук в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке перебуває у власності ОСОБА_9 , за результатами якого виявлено та вилучено: чорнові записи із розрахунками, штамп підприємства-нерезидента «Limflor BV», печатка ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_1 ), печатка ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), грошові кошти в загальній сумі 126675 доларів США та 8870 Євро.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ОСОБА_10 проти клопотання заперечує, посилаючись на те, що вилучені кошти під час обшуку, а саме 6675 доларів США та 570 Євро належать ОСОБА_5 , грошові кошти в сумі 120000 доларів США та 8300 Євро налажать ОСОБА_4 та ОСОБА_8 . Щодо вилучених печаток зазначає, що ОСОБА_9 є співвласником підприємства ОСОБА_16 , що знаходиться у Нідерландах, оформлює деякі документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства в інтересах цього підприємства. Напередодні проведення обшуку ОСОБА_7 та ОСОБА_6 перебували у ОСОБА_9 за його місцем проживання на діловій зустрічі, де підписували фінансово-господарські документи та зважаючи, що останні домовились на наступну зустріч за місцем проживання ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_6 залишили свої печатки, до проведення вказаної зустрічі наступного дня, однак у зв`язку з проведенням обшуку вказана зустріч не відбулась. А тому на думку адвоката вказані грошові кошти та вилучені печатки підлягають поверненню їх власникам, оскільки вилучення проведено безпідставно, незаконно та всупереч вимогам КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, адвоката, вивчивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання задоволенню не підлягає з таких підстав.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000128 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України /ас 93/.

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 01.03.2016 року частково задоволено клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та надано дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_9 з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Іст лайн Україна» (код ЄДРПОУ 39399105), ТОВ «Лотус Малус» (код ЄДРПОУ 38870833), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Діостор» (код ЄДРПОУ 39125747), ТОВ «Солідек» (код ЄДРПОУ 39118918), ТОВ «Симфонія груп» (код ЄДРПОУ 39357683), ТОВ «Конкорд-Групп»(код ЄДРПОУ 39424749), ТОВ «Доус Груп» (код ЄДРПОУ 39509827), ТОВ «Бостон ЛТД» (код ЄДРПОУ 39273834), ТОВ «ТК Мобільна Торгова Група» (код ЄДРПОУ 37674676), ТОВ «Торговий Дім «Міжнародна Торгова Група» (код ЄДРПОУ 38118681), ТОВ «Інформаційно-Консалтингове Бюро «Мир-2012» (код ЄДРПОУ 38292479), ТОВ «Флай Град» (код ЄДРПОУ 39911283), ТОВ «Амадін Компані» (код ЄДРПОУ 39921265), ТОВ «Гладіолус ЛТД» (код ЄДРПОУ 39848966), ТОВ «Харфорд» (код ЄДРПОУ 39602315), ТОВ «Матіа Стар» (код ЄДРПОУ 39981282), ТОВ «Консалтинг-Трітон» (код ЄДРПОУ 40091816), ТОВ «Граце» (код ЄДРПОУ 38545581), ТОВ «Вертікс-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39244562), ТОВ «Вейдагро» (код ЄДРПОУ 39913584), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Фитоприор» (код ЄДРПОУ 37374073), ТОВ «Грин Баланс» (код ЄДРПОУ 38198421), ТОВ «Цветоптторг» (код ЄДРПОУ 37807252), ТОВ «Амарилліс» (код ЄДРПОУ 40225595), ПП «Трійця-Пам» (код 34657019), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), Lim Flor B.V. (Honselersdijk 2675 SE, Middel Broekweg 29), Long Life s.r.o. (Spitalska 53, 811 01 Bratislava, Slovakia), Harold s.r.o. (Nevska 8, 841 06 Bratislava, ICO 47 402 695, Slovak Republic), Premier Blenheim Internation B.V. (1424 LA, De Kwakel, P.O.Box 1076 1430 BE Aalsmeer The Netherlands), PROFITPLANT (Postbus 10751430 BB Aalsmeer, HOLLAND), IVLEN BV (POSTBUS 513, 2675 ZTHONSELERSDIJK, HOLLAND) та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, в тому числі:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-документів, що підтверджують транспортування, придбання та реалізацію імпортно-експортних товарів;

-документів та технічних засобів на відкриття, обслуговування та використання банківських рахунків та платіжних систем;

-печаток, штампів та кліше підписів підприємств-нерезидентів;

-записи з камер відеоспостереження та носії інформації на яких зберігається відеоспостереження;

- інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

03.03.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 01.03.2016 року за адресою АДРЕСА_1 було проведено обшук.

Відповідно до протоколу обшуку від 03.03.2016 року було вилучено грошові кошти в загальній сумі 126675 доларів США та 8870 Євро., печатку ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_1 ), печатку ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) /а.с. 102-115/.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

- збереження речових доказів;

- спеціальної конфіскації;

- конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

- відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Як зазначено в клопотанні, слідчий просить накласти арешт з метою відшкодування збитків, спричинених в результаті злочинних дій.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Таким чином, відповідно до цієї норми закону, арешт може бути накладений, в тому числі, на майно особи, якій висунута підозра, або особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен врахувати розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 статті 170 цього Кодексу).

Оскільки на даний час по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000128 від 06.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України підозра нікому з осіб не висунута, статус осіб на даний час є невизначеним, цивільний позов та обґрунтований розмір неправомірної вигоди відсутні, а тому клопотання про арешт грошових коштів є безпідставним та задоволенню не підлягає.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині накладення арешту на вилучені під час обшуку печатки, оскільки обґрунтування необхідності такого арешту клопотання не містить, доказів того, що вказані печатки визнані речовими доказами, не надано.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 170-173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, а саме: грошові кошти в загальній сумі 126675 доларів США та 8870 Євро., печатку ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_1 ), печатку ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального провадження за № 32015100080000128 від 06.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя