Ухвала

від 18.06.2014 по справі 464/6034/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/6034/14-к

пр.№ 1-кс/464/1550/14

У Х В А Л А

18.06.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000255 від 12.07.2013року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 33895476) та Львівської філії ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 35383201) за адресою:м. Львів, вул. Городоцька, 174, що належать на праві власності ТОВ «Мізол-Захід» на підставі договору купівлі-продажу №8074 від 25.12.2003.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 33895476), яке зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Городоцька, 174, в період з 01.10.2011 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків документально відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, начебто, проведення фінансово-господарських операцій на суму близько 19 млн. грн. з суб`єктами підприємницької діяльності, стан яких відмінний від « 0», та економічним результатом такого документального оформлення операцій стало безпідставне віднесення до складу податкового кредиту суми 3 149 097,30 грн. податку на додану вартість з придбання товарно-матеріальних цінностей в підприємств з ознаками фіктивності.

Так, ТзОВ «Мізол» в період 2011-2012 років частково придбавало будівельні товари в підприємств-нерезидентів, зокрема в фірм «Juta» (Чехія), «Tenax Internatinal» (Швейцарія) та інших, і ввозило в Україну через прикордонні (митні) пости України «Краковець», «Шегині», «Ужгород», «Чоп».

Згодом, в відділі митного оформлення «Малехів» (Львівська обл.) проводилось розмитнення товарно-матеріальних цінностей, і в подальшому товар напряму поставлявся на філії ТзОВ «Мізол» в різні міста України. У той же час, невстановлені особи в період 2011-2012 років ввозили будівельні товари для ТзОВ «Мізол» з-за кордону на територію України поза митним контролем, а по бухгалтерському та податковому обліку ТзОВ «Мізол» їх придбання показано як придбання в ПП «Сало» (код за ЄДРПОУ 34313971, м. Запоріжжя), ТзОВ «Асіті Трейд» (код за ЄРПОУ 37318569, м. Київ), МПП «Фірма «Андромеда» (код за ЄДРПОУ 14020271, м. Буча Київської області), ТзОВ «Інвестенергія плюс» (код за ЄДРПОУ 37101787, м. Донецьк), та інших, стан яких відмінний від « 0».

Разом з тим, встановлено, що ПП «Сало», ТзОВ «Асіті Трейд», МПП «Фірма «Андромеда» та ТзОВ «Інвестенергія плюс» відсутні за адресами реєстрації та фактичного знаходження, місце перебування службових осіб, які б могли підписувати видаткові та податкові накладні, не встановлено, не встановлено оригіналів документів про здійснення господарської діяльності.

У подальшому, через власні філії в різних містах України, зокрема у Львові, Одесі, Хмельницькому, Рівному, Запоріжжі, Полтаві, Миколаєві, Дніпропетровську, Донецьку, Івано-Франківську, ТзОВ «Мізол» здійснювало в період 2011-2012 років реалізацію будівельних товарів фізичним особам-підприємцям по собівартості, які згодом продавали товарно-матеріальні цінності юридичним особам і громадянам України за готівку без фіксації фінансово-господарських операцій по бухгалтерському та податковому обліку. Для переведення в безготівку готівкових коштів, отриманих від фізичних осіб-підприємців службові особи ТзОВ «Мізол» передавали наручно готівкові кошти представникам підприємств, зокрема ТзОВ «ОМФЛ» (ЄРПОУ 33399183), ТзОВ «Гонорій» (ЄРПОУ 38205323), ТзОВ «Альфа-текстиль» (код за ЄДРПОУ 37354188) та іншим, які в свою чергу вже перераховували ТзОВ «Мізол» кошти за придбаний товар по безготівковому розрахунку.

Описана схема ухилення від сплати податків ТзОВ «Мізол», згідно оперативних даних, діє і в даний час.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 33895476) та Львівська філія ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 35383201) здійснювали в період 2011-2012 років та здійснюють в даний час діяльність в офісних приміщеннях за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 174, де і зберігаються документи фінансово-господарської діяльності підприємства та комп`ютерна техніка підприємств. Згідно з витягом про реєстрацію права власності на нерухоме майно №2641413 від 23.01.2004 року дані приміщення належать на праві власності ТОВ «Мізол-Захід» на підставі договору купівлі-продажу №8074 від 25.12.2003.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що в офісних приміщеннях ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 33895476) та Львівської філії ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 35383201) за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 174, можуть зберігати оригінали документів про проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Сало» (код за ЄДРПОУ 34313971, ТзОВ «Асіті Трейд» (код за ЄРПОУ 37318569), МПП «Фірма «Андромеда» (код за ЄДРПОУ 14020271), ТзОВ «Інвестенергія плюс» (код за ЄДРПОУ 37101787), ТзОВ «Глобал Торг» (код за ЄДРПОУ 36644347), ТзОВ «Покрівельні рішення» (код за ЄДРПОУ 32769312), ПП «Джевел Стійл» (код за ЄДРПОУ 34983589), ТзОВ «Техно-Торг» (код за ЄДРПОУ 35791183), ТзОВ «Фіолент груп» (код за ЄДРПОУ 37211818), ТзОВ «ОМФЛ» (ЄРПОУ 33399183), ТзОВ «Гонорій» (ЄРПОУ 38205323), ТзОВ «Альфа-текстиль» (код за ЄДРПОУ 37354188), та іншими підприємствами-контрагентами, чисті бланки документів з підробленими печатками, штампами та підписами службових осіб інших СГД, зокрема, з ознаками фіктивності, інші документи (на паперових та магнітних носіях) і технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка), задіяні в вчиненні вищевказаного злочину, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо підозрюваних осіб або вчинення зазначеного злочину, інша інформація та документи, необхідні для встановлення істини в провадженні (зразки почерку та підписів підозрюваних осіб), мобільні телефони, як засоби зв`язку для спілкування осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, грошові кошти у великих сумах, речі та цінності, здобуті злочинним шляхом, інші предмети та речі, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку - задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 33895476) та Львівської філії ТзОВ «Мізол» (код за ЄДРПОУ 35383201) за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 174, що належать на праві власності ТОВ «Мізол-Захід», з метою виявлення та вилучення оригіналів (копій) документів про проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Сало» (код за ЄДРПОУ 34313971), ТзОВ «Асіті Трейд» (код за ЄРПОУ 37318569), МПП «Фірма «Андромеда» (код за ЄДРПОУ 14020271), ТзОВ «Інвестенергія плюс» (код за ЄДРПОУ 37101787), ТзОВ «Глобал Торг» (код за ЄДРПОУ 36644347), ТзОВ «Покрівельні рішення» (код за ЄДРПОУ 32769312), ПП «Джевел Стійл» (код за ЄДРПОУ 34983589), ТзОВ «Техно-Торг» (код за ЄДРПОУ 35791183), ТзОВ «Фіолент груп» (код за ЄДРПОУ 37211818), ТзОВ «ОМФЛ» (ЄРПОУ 33399183), ТзОВ «Гонорій» (ЄРПОУ 38205323), ТзОВ «Альфа-текстиль» (код за ЄДРПОУ 37354188) та іншими підприємствами-контрагентами, чистих бланків документів з підробленими печатками, штампами та підписами службових осіб інших СГД, зокрема, з ознаками фіктивності, інших документів (на паперових та магнітних носіях) і технічних засобів (у тому числі комп`ютерна техніка), задіяних в вчиненні вищевказаного злочину, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо підозрюваних осіб або вчинення зазначеного злочину, інша інформація та документи, необхідні для встановлення істини в провадженні (зразки почерку та підписів підозрюваних осіб), мобільних телефонів, як засобів зв`язку для спілкування осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, грошових коштів у великих сумах, речей та цінностей, здобутих злочинним шляхом, інших предметів та речей, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1