Ухвала

від 01.10.2014 по справі 464/9936/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/9936/14-к

пр.№ 1-кс/464/2661/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

01.10.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014140000000198 від 27.08.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором - заступником начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку усіх нежитлових (офісних та складських) приміщень,за адресою: АДРЕСА_1 , якеналежить на праві приватної (спільної часткової) власності: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ОСОБА_7 по взаємовідносинах з ПП «Транс Ексім», а також ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), інші документи, щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей (печей неелектричних, не тунельних, промислових), документи, які свідчать про походження вказаних товарів, комп`ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, робочих зошитів, інших предметів, товарно-матеріальних цінностей, документів, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000198 від 27.08.2014, щодо не сплати службовими особами ПП «Транс Ексім» (ЄДРПОУ 35501363), в період 2012-2013 років, до державного бюджету податку на прибуток в загальній сумі 4 261 752 грн., що підтверджується складеним управлінням боротьби з відбиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Львівській області висновком №87/13-02016-01-08 про результати проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Транс Ексім» за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службові особи ПП «Транс Ексім», в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, здійснювали імпорт з країн Європи товарів (печі промислові, неелектричні, хлібопекарські). Реалізацію вищевказаних імпортованих товарів ПП «Транс Ексім» відображало в бухгалтерському і податковому обліку для СПД з ознаками фіктивності, а саме:ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542) та ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193). Як встановлено, у вищевказаних СПД відсутні виробничі потужності, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, відсутні в достатній кількості штатні працівники, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності між цими підприємствами та ПП «Транс Ексім» в частині транспортування, зберігання та відвантаження товарів. За наслідками проведення зазначених господарських операцій, ПП «Транс Ексім» від вищезгаданих підприємств на банківські рахунки отримало кошти в сумі 21 095 140 грн. Однак, проведеним дослідженням встановлено, що імпортований товар ПП «Транс Ексім» фактично реалізовувало за готівку суб`єктам підприємницької діяльності на території України, в тому числі фізичним особам, які перебувають на спрощеній системі оподаткування. Враховуючи викладене, отримані ПП «Транс Ексім» кошти в сумі 21 095 140 грн. підлягають оподаткуванню, як такі, що не пов`язані з реалізацією товарів (робіт, послуг) в складі інших доходів як безповоротна фінансова допомога, в результаті чого, до бюджету не сплачено податок на прибуток в сумі 4 261 752 грн. Працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області на виконання доручення №1044113-01-09-30-14/198 від 28.08.2014р. проведеними оперативними заходами, у відповідності до ст.8 ЗУ «Про ОРД», встановлено, що ПП «Транс Ексім» систематично здійснювало реалізацію імпортованих на митну територію України товарів (печі неелектричні,не тунельні, промислові) фізичній особі-підприємцю ОСОБА_7 (інд. НОМЕР_1 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 ), вид діяльності підприємця: оптова торгівля іншими машинами та устаткуванням, установлення та монтаж машин і устаткування, виробництво печей та пічних пальників. Також, встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ОСОБА_7 використовує складське приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №26750651 від 12.09.2014,виданої Реєстраційною службою Львівського міського управління юстиції, нежитлова будівля, під літерою «Б-2» за адресою: АДРЕСА_3 , належить на праві приватної власності: ? частки ОСОБА_5 (інд. НОМЕР_2 ), ? частки ОСОБА_6 (інд. НОМЕР_3 ). Згідно листів відділу державної реєстрації актів цивільного стану Мостиського районного управління юстиції Львівської області, а саме: №915/02.1-04-12 від 20.09.2014, №921/02.1-04-12 від 23.09.2014, встановлено, ОСОБА_8 являється дочкою ОСОБА_7 . Відповідно до інформаційної системи «Податковий блок» ГУ Міндоходів у Львівській області, встановлено, що ОСОБА_6 є одним із засновників ТзОВ «Пуко» (ЄДРПОУ 32188439), у якому ОСОБА_7 являється директором і засновником. На даний момент ТзОВ «Пуко» не здійснює фінансово-господарської діяльності. Одночасно встановлено, що імпортовані ПП «Транс Ексім» товарно-матеріальні цінності, після перетину кордону відразу транспортуються та відвантажуються у склад, за адресою: АДРЕСА_1 . Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою складського приміщення можуть зберігатись оригінали документів фінансово-господарської діяльності ПП «Транс Ексім», інші документи, предмети, товарно-матеріальні цінності, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. Отримання вищевказаних документів, комп`ютерної техніки, інших речей та предметів, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні є їх вилучення під час проведення обшуку, оскільки, інші заходи забезпечення у кримінальному провадженні можуть призвести до знищення документів, які підтверджують реальну фінансово-господарську діяльність підприємств, а тому просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, яка заявлене клопотання підтримала в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку усіх нежитлових (офісних та складських) приміщень,за адресою: АДРЕСА_1 , якеналежить на праві приватної (спільної часткової) власності: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ОСОБА_7 по взаємовідносинах з ПП «Транс Ексім», а також ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), інші документи, щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей (печей неелектричних, не тунельних, промислових), документи, які свідчать про походження вказаних товарів, комп`ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, робочих зошитів, інших предметів, товарно-матеріальних цінностей, документів, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1