Ухвала

від 31.07.2014 по справі 464/7753/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/7753/14-к

пр.№ 1-кс/464/1922/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

31.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012110060000109 від 17.12.2012 за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором заступником начальника управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) за адресою: м. Львів, вул. Замарстинівська, будинок (земельна ділянка) 40, яке належить ПП «Мономах» (причина відсутності коду: архівний запис), згідно інформаційної довідки з єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна відділу держреєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції №12494348 від 08.11.2013, з метою виявлення та вилучення документів по взаєморозрахунках ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Сана Прим»(код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «Викуп» (ЄДРПОУ 35917680), ТОВ «Ейс Констракшн Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК АТР Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «Будівельна компанія Арс» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «АРС Трейд» (ЄДРПОУ 37451200), ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939), ТОВ «Сорбіт» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (38389295), ТОВ «БК Гарант Сервіс» (ЄДРПОУ 34585552), інших СГД з ознаками фіктивності, первині бухгалтерські та установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, журнали будівельних робіт, угоди, платіжні доручення, видаткові та прибуткові касові ордери, чекові книжки, інші документи, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації (дискети, диски інші електронні накопичувачі інформації), печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, інші предмети, речі, товаро - матеріальні цінності, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32012110060000109 і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012110060000109 від 17.12.2012р., за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва шляхом створення ТОВ «Будівельна компанія Арс» (37264634), ПП «Юридична фірма «Фортеця» (36520226), ТОВ «Ейс контракшен менеджмент» (36757122), ТОВ «БК Київбудмонтаж» (37143832), ТОВ «БТК «Євробуд» (33499358), ПП «Біко Агротрейд» (36677875), ТОВ «Інтеграл Ай Ти» (37403533), ТОВ «Компанія «Аджанта Україна» (32667423), ТОВ «Автоприватінвест» (32492498), ТОВ «Гарант-буд-сервіс» (37635291), ТОВ «АРС Трейд» (37451200), ТОВ «Викуп» (35917680), ТОВ «Лідерком» (35197074), ТОВ «Новаі технології ТПВ» (35921869), ТОВ «Сана прим» (33927607), ТОВ «Скай білдінг» (35511130), ТОВ «Фінанс пан трейд» (37700469), ТОВ «Акцепт» (32108606), ТОВ «Маштрейд» (37956799), ТОВ «Укртрейдавто» (37813439), ТОВ «А-знак» (37193050), ТОВ «ТПК-груп» (381478831), ТОВ «Хорека Квінз» (37401887), ТОВ «БК «Адена» (37634172), ТОВ «БК-буд» (33058419), ТОВ «Техальянс Україна» (34691238), ТОВ «ЮА Тревел» (35691333), ТОВ « Ізол-Груп» (35851095), ТОВ «Укрміксі» (38148281), ПП «СМУ-600» (21687550), ТОВ «Адель Україна» (35690235), ТОВ «Будтерміналс» (37883464), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, за попередньою правовою кваліфікацією ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. Постановою заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 від 25.06.2014р. матеріали досудових розслідувань у кримінальному провадженні за №32012110060000109 від 17.12.2012 за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України та матеріли досудового розслідування №32013130000000396 від 30.10.2014, щодо заниження сплати податку на прибуток та податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Максрембуд» (33981381), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об`єднано в одне кримінальне провадження. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Максрембуд» (33981381) в період 2012-2013 років проводили по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (37569727), ТОВ «Маштрейд» (37956799), ТОВ «Сана Прим» (33927607), ТОВ «Континент Профі» (38544090). ДПІ у Шевченківському районі м. Львова проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Максрембуд» (33981381), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаєморозрахунках з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (37569727) за вересень-грудень 2012 року, ТОВ «Маштрейд» (37956799) за квітень 2012 року, ТОВ «Сана Прим» (33927607) за липень 2012 року, ТОВ «Континент Профі» (38544090) за червень 2013 року. За результатами перевірки встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (33981381) занижено податок на прибуток за рахунок безтоварних операцій на загальну суму 811 810 грн., та занижено податок на додану вартість на загальну суму 925 844грн., що підтверджується актом перевірки №157/64/22-1009/33981381 від 30.09.2012. Досудовим розслідуванням також встановлено, що в період 2011-2013 років в ході ведення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Максрембуд» проводили взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками фіктивного підприємництва: ТОВ «БК АТР Груп» (37241554), ТОВ «Будівельна компанія Арс» (37264634), ТОВ «Лідерком» (35197074), ТОВ «Викуп» (35917680), ТОВ «Ейс Констракшн Менеджмент» (36757122), ТОВ «АРС Трейд» (37451200). За результатами призначеної та проведеної ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у Львівській області позапланової документальної перевірки ТОВ «Максрембуд» (33981381) складено акт №180/67/22-1009/33981381 від 14.10.2013, яким встановлено заниження сплати до бюджету посадовими особами ТОВ «Максрембуд» податку на прибуток в сумі 1308653 грн. та 1140164грн. податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лідерком» (35197074), ТОВ «Викуп» (35917680), ТОВ «Ейс Констракшн Менеджмент» (36757122), ТОВ «БК АТР Груп» (37241554), ТОВ «Будівельна компанія Арс» (37264634), ТОВ «АРС Трейд» (37451200) за період з 01.01.2010 по 31.03.2013 року. Таким чином службові особи ТОВ «Максрембуд» (33981381), у період з 01.04.2012 року по 30.06.2013 року, ухилились від сплати податків на загальну суму 4 186 471 грн., яка в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч.3 ст.212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. В ході досудового слідства також встановлено, що протягом 2013-2014 років службові особи ТОВ «Максрембуд» відображали в податковому обліку фінансово-господарські взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками фіктивного підприємництва ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939), ТОВ «Сорбіт» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (38389295), ТОВ «БК Гарант Сервіс» (ЄДРПОУ 34585552). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381), юридична адреса: м. Львів, вул. Світла 6, кв. 35), використовує офісне приміщення, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Замарстинівська, 40. В ході досудового слідства 26.11.2013, на підставі ухвали Сихівського районного суду м.Львова про проведення обшуку від 20.11.2013р., проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Максрембуд» за адресою м. Львів, вул.Замарстинівська, 40, проте зазначені в ухвалі документи не знайдено. Директор ТОВ «Максрембуд» ОСОБА_5 , призначений на посаду директора 08.11.2013р., надав довідку Галицького районного відділу ЛМУ ГУМВС України у Львівській області про викрадення в нього 22.11.2013 року сумки в якій знаходились документи ТОВ «Максрембуд» за 2010-2013 роки, а саме фінансово-господарські документи, договори, накладні, податкові накладні, акти надання послуг, виконання робіт, рахунки, платіжні доручення, виписки з банківських рахунків, кошториси, тобто в одній сумці знаходились документи за три роки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Максрембуд». Зазначене викрадення відбулося через день після винесення Ухвали про обшук, кількість документів завідомо не відповідає вмістимості жодної сумки. В ході досудового слідства директору ТОВ «Максрембуд» надано вимогу від 17.01.2014 про надання документів в порядку ст.93 КПК України, проте відповідь на даний час не отримано, документи посадовими особами не надані. Товариство з обмеженою відповідальністю «Максрембуд» звернулось до Львівського окружного адміністративного суду з позовом до ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області про скасування податкових повідомлень-рішень винесених за результатами перевірки, оформленої актом перевірки №157/64/22-1009/33981381 від 30.09.2012. Відповідно до даних постанови ЛОАС від 18.02.2014 по справі №813/8509/13-а, службовими особами ТОВ «Максрембуд» до суду надано документи, щодо правовідносин з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (37569727) за вересень-грудень 2012 року, ТОВ «Маштрейд» (37956799) за квітень 2012 року, ТОВ «Сана Прим» (33927607) за липень 2012 року, ТОВ «Континент Профі» (38544090) за червень 2013 року. Зважаючи на вищезазначене, вважає, що зазначені документи на даний час знову знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Максрембуд» за адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, 40. Здобути вказані докази іншим шляхом не представляється можливим, оскільки, зважаючи на подану довідку про викрадення, вони відсутні. Єдиним можливим способом отримання вищевказаних документів, інших речей та предметів, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні є їх вилучення під час проведення обшуку. Згідно інформаційної довідки з єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна відділу держреєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції №12494348 від 08.11.2013, будинок, земельна ділянка №40 по вул. Замарстинівській у м. Львові належить ПП «Мономах» (причина відсутності коду: архівний запис).

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) за адресою: м. Львів, вул. Замарстинівська, будинок (земельна ділянка) 40, яке належить ПП «Мономах» (причина відсутності коду: архівний запис), згідно інформаційної довідки з єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна відділу держреєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції №12494348 від 08.11.2013, з метою виявлення та вилучення документів по взаєморозрахунках ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Сана Прим»(код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «Викуп» (ЄДРПОУ 35917680), ТОВ «Ейс Констракшн Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «БК АТР Груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «Будівельна компанія Арс» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «АРС Трейд» (ЄДРПОУ 37451200), ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939), ТОВ «Сорбіт» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (38389295), ТОВ «БК Гарант Сервіс» (ЄДРПОУ 34585552), інших СГД з ознаками фіктивності, первині бухгалтерські та установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, журнали будівельних робіт, угоди, платіжні доручення, видаткові та прибуткові касові ордери, чекові книжки, інші документи, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації (дискети, диски інші електронні накопичувачі інформації), печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, інші предмети, речі, товаро - матеріальні цінності, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32012110060000109 і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

.