Ухвала

від 09.10.2014 по справі 464/10113/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/10113/14-к

пр.№ 1-кс/464/2707/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

09.10.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014140000000227 від 23.09.2014 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку усіх нежитлових (офісних та складських) приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Аком Груп» за адресою: Львівська обл., м.Червоноград, вул.В.Стуса,3, що знаходиться у власності Вищого професійного училища № 11, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Аком Груп» щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Аком Груп» з ТОВ «Сантро», ТОВ «Аліскар», ТОВ «Спецресурс», ТОВ «Т.Е.К.», ТОВ «ТЕК`Енерготранс» інші документи щодо, поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, документи, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, комп`ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ «Аком Груп» (ЄДРПОУ 37796327), яке зареєстроване за адресою Львівська обл., м.Червоноград, вул.Кристинопільська, 28, в період 2013-2014 року не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 3 209 941 грн. Вищевказані порушення податкового законодавства встановлені під час проведення працівниками оперативного управління ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аком Груп» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.08.2014, за результатами якого складено довідку №1989/07-06 від 22.09.2014р. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження встановлено, що у постачальників, які згідно документів здійснювали реалізацію вугільної фракції дрібнодисперсної, аргіліту, відходів від вуглезбагачення на ТОВ «Аком Груп», а саме: ТОВ «Сантро» (ЄДРПОУ 37259425), ТОВ «Аліскар» (ЄДРПОУ 37259430), ТОВ «Спецресурс» (ЄДРПОУ 32688464), ТОВ «Т.Е.К.» (ЄДРПОУ 31035379), штат працівників протягом 2013-2014 р.р. складається з 1 (однієї) особи, директор, бухгалтер та засновник в одній особі, відсутні будь-які основні засоби, транспорт, для здійснення фінансово-господарської діяльності щодо реалізації вугільної фракції дрібнодисперсної. Вказані підприємства та їх службові особи відсутні за юридичними та фактичними адресами реєстрації підприємств. Постачання товарно-матеріальних цінностей здійснювалось залізничним транспортом. Однак встановлено, що ТОВ «Аком Груп» не співпрацювало з Львівською залізницею і не акредитоване в даній установі, що підтверджується листом №МЮ-14/43 від 29.05.2014 ДТГО «Львівська залізниця». Згідно податкової звітності встановлено, що послуги по перевезенню вугільної фракції дрібнодисперсної, аргіліту, відходів від вуглезбагачення для ТОВ «Аком Груп» оформлялись від ТОВ «ТЕК» Енерготранс» (ЄДРПОУ 32382179). Відповідно до листа № МЮ-14/79 від 23.07.2014 ДТГО «Львівська залізниця» встановлено, що в період 2013-2014 років ДТГО «Львівська залізниця» не відправляла та не отримувала вантажі з назвою аргіліт, вугільна фракція дрібнодисперсна або відходи від вуглезбагачення для ТОВ «ТЕК`Енерготранс», в свою чергу ТОВ «ТЕК`Енерготранс» не могло надавати послуги по перевезенню даного виду товару на ТОВ «Аком Груп». Вказані факти свідчать про сумнівність походження аргіліту, вугільної фракції дрібнодисперсної або відходів від вуглезбагачення та факту проведених господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій і розрахунків, реальності здійснення фінансово-господарських операцій на значну суму по ланцюгу постачання із вищезазначеними постачальниками. З вищенаведеного вбачається, що господарські операції ТОВ «Аком Груп» з ТОВ «Сантро», ТОВ «Аліскар», ТОВ «Спецресурс», ТОВ «Т.Е.К.», ТОВ «ТЕК`Енерготранс» у період 2013-2014 років не мали реального товарного характеру. Здобути вказані докази слідчим шляхом, а саме отримання тимчасового доступу до документів чи їх вилучення, допиту свідків, витребування копій документів не представляється можливим, оскільки зважаючи на подану ТОВ «Аком Груп» звітність в ДПІ, справжні (фактичні) документи не будуть надані або ж будуть знищені чи змінені, а покази службових осіб не будуть правдивими. Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення фактичних обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Аком Груп». Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Аком Груп» - директор ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 є службовими особами ТОВ «Пульсар» (ЄДРПОУ 13803083), яке зареєстроване за адресою м. Червоноград, вул.В.Стуса,3, де фактично здійснюють фінансово-господарську діяльність, а саме: ведення документообігу, формування податкової звітності і т.ін. Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ «Аком Груп», де є директором ОСОБА_5 та головним бухгалтер ОСОБА_6 в своїй фінансово-господарській діяльності фактично використовують офісні та складські приміщення, розташовані за адресою: Львівська область, м.Червоноград, вул. В.Стуса, буд.3, в яких можуть зберігатись фінансово-господарські документи ТОВ «Аком Груп» щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Аком Груп» з ТОВ «Сантро», ТОВ «Аліскар», ТОВ «Спецресурс», ТОВ «Т.Е.К.», ТОВ «ТЕК`Енерготранс», інші документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, комп`ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи, записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові кошти, отримані в наслідок реалізації товарно-матеріальних цінностей, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження. Досудовим розслідуванням встановлено, що приміщення, яке знаходиться за адресою Львівська обл., м.Червоноград, вул. В.Стуса,3 належать на праві власності Вищому професійному училищу № 11, що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно. Приймаючи до уваги наведене, з метою виявлення вищевказаних документів, готівкових грошових коштів, предметів, запобігання їх знищенню, підробці, передачі іншим причетним до вчинення злочину особам та перешкоджання розслідуванню кримінальної справи, а тому просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку усіх нежитлових (офісних та складських) приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Аком Груп» за адресою: Львівська обл., м.Червоноград, вул.В.Стуса,3, що знаходиться у власності Вищого професійного училища № 11, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Аком Груп» щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Аком Груп» з ТОВ «Сантро», ТОВ «Аліскар», ТОВ «Спецресурс», ТОВ «Т.Е.К.», ТОВ «ТЕК`Енерготранс» інші документи щодо, поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, документи, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, комп`ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

.