Постанова

від 12.07.2012 по справі 1319/7334/2012

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 1319/7334/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

12 липня 2012 року м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Буфана Н.М., подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю,-

в с т а н о в и в :

26 червня 2012 року відносно виконуючого обов*язки голови правління ВАТ «Львівський меблевий комбінат»ОСОБА_2 порушена кримінальна справа за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з поданням про проведення виїмки, погодженим з першим заступником прокурора Львівської області, в якому просить дати дозвіл на проведення виїмки документів, які містять інформацію, що є банківською таємницею з приміщення ПАТ «БТА ОСОБА_1» (МФО-321723) , що за адресою: м.Київ, вул. Жилянська, 75 , покликаючись на те, що в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що досудовим слідством встановлено, що виконуючий обов'язки голови правління ВАТ «Львівського меблевого комбінату» ОСОБА_2 в період другого кварталу 2011 року умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 3122944 грн., в т.ч. податку на прибуток підприємств - 1753366,0 грн. та податку на додану вартість на суму 1369578,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

В ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_2 - виконуючи обов'язки голови правління ВАТ «Львівського меблевого комбінату» (ЄДРПОУ 00274849), розташованого у м. Львові по вул. Зеленій, 204, 24.12.10 уклав договори купівлі-продажу нежитлових приміщень з ТзОВ «Аква-лайв» (ЄДРПОУ 36272251), які розміщені за адресою підприємства, за заниженими та економічно необґрунтованими цінами, за цінами нижче звичайних цін, не визначивши ринкової ціни на момент реалізації.

Згідно даних ОКП ЛОР «БТІ та ЕО»від 25.04.2012 р. №4045 об'єктів нерухомого майна за адресою: м.Львів, вул. Зелена, 204, встановлено, що реалізація даних будівель, що належали ВАТ «Львівського меблевого комбінату» відбулась за ціною 2408964,0 грн., при оціночній вартості ОКП ЛОР «БТІ та ЕО»на суму 8767025 грн.

В подальшому, ТзОВ «Аква-лайв»придбане у ВАТ «Львівський меблевий комбінат»нерухоме майно продало ТзОВ «Профіт-торг» (ЄДРПОУ 37416406). З травня 2011 р. ВАТ «Львівського меблевого комбінату»орендує колишні власні приміщення у ТзОВ «Профіт-торг»згідно договорів оренди від 28.04.11 №02/04/11 та від 01.09.11 №01/09/11 та річна сума орендної плати вища вартості реалізації цього ж нерухомого майна та складає 2761411,5 грн.

У результаті здійснення даних господарських операцій, виконуючим обов'язки голови правління ВАТ «Львівського меблевого комбінату»ОСОБА_2 порушено вимоги п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.п. 135.5.13 п.135.5 ст. 135, п.146.14 ст.14 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ, п.п.1.20.2 п.1.20 ст. 1, п.4.1 ст. 4, п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України від 22.05.97 №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 3 122 944 грн.

Для встановлення обставин та фактів перерахунку безготівкових коштів, взаєморозрахунків ВАТ «Львівського меблевого комбінату»та ТОВ «Профі-торг» , виникла необхідність у проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по рахунку останнього №26005011001915 (код валюти 980, 840, 978), за період з 28.04.11 по даний час, з приміщення ПАТ «БТА ОСОБА_1» (МФО-321723) , що за адресою: м.Київ, вул. Жилянська, 75.

Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю з приміщення ПАТ «БТА ОСОБА_1» (МФО-321723) , що за адресою: м.Київ, вул. Жилянська, 75.

Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю з приміщення ПАТ «БТА ОСОБА_1» (МФО-321723) , що за адресою: м.Київ, вул. Жилянська, 75 , наступних документів:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26005011001915, ТОВ «Профі-торг» (ЄДРПОУ-37416406) за період з 28.04.11 по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26005011001915, за період з 01.12.10 по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26005011001915;

- заяви про відкриття/закриття рахунку №26005011001915;

- копій паспортів службових осіб ТОВ «Профі-торг» (ЄДРПОУ-37416406) , що надавались для відкриття рахунку №26005011001915;

- наказів (протоколи зборів акціонерів, засновників) про призначення службових осіб ТОВ «Профі-торг» (ЄДРПОУ-37416406);

- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Профі-торг» (ЄДРПОУ-37416406) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»по рахунку №26005011001915;

- статуту ТОВ «Профі-торг» (ЄДРПОУ-37416406).

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: Шашуріна Г.О.