Постанова

від 12.07.2012 по справі 1319/7340/2012

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 1319/7340/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

12 липня 2012 року м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Буфана Н.М., подання слідчого СВ ПМ СДПІ ВПП у м.Львові ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів,-

в с т а н о в и в :

30 березня 2012 року за фактом вчинення фіктивного підприємництва ПП «Інвеставангард»порушена кримінальна справа за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Слідчий СВ ПМ СДПІ ВПП у м.Львові ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки, погодженим з заступником прокурора Львівської області, в якому просить дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів, з приміщення ПП «Ространсагро» (ЄДРПОУ 33429448), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 покликаючись на те, що невстановлені слідством особи, з метою вчинення фіктивного підприємництва за сприяння гр. ОСОБА_2 створили суб'єкт господарської діяльності -юридичну особу ПП «Інвеставангард» (ЄДРПОУ 37398183). Разом з тим директор ПП «Інвеставангард»ОСОБА_2, який діяв від імені вищевказаного підприємства, сприяв невстановленим особам у створенні цього підприємства та здійсненні фіктивного підприємництва, надання послуг реально діючим суб'єктам господарської діяльності -вигодонабувачам по мінімізації податкових зобов'язань.

Так, невстановлені слідством особи за сприяння гр. ОСОБА_2, не маючи на меті наміру реально здійснювати підприємницьку діяльність, приховуючи незаконну діяльність по вчиненню фіктивного підприємництва, шляхом проведення безтоварних операцій з отримання та поставки товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському та податковому обліках, мінімізували податкові зобов'язання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість.

Згідно проведених працівниками ДПІ у Франківському районі м. Львова податкових перевірок ПП «Інвеставангард» (акт №624-15-2/37398183 від 21.04.11р.) встановлено, що дані податкові звітності підприємства свідчать про відсутність основних фондів та матеріальних запасів, відсутній технічний персонал, транспортні засоби для проведення фінансово-господарської діяльності, ПП «Інвеставангард»за місцем реєстрації не знаходиться, а тому укладені ним правочини є нікчемними, з врахування вимог ст.ст. 202, 203, 215, 216, 228, 662, 655, 656 Цивільного кодексу України.

Внаслідок здійснення незаконної господарської діяльності ПП «Інвеставангард»у вищевказаний період часу, державі заподіяно велику матеріальну шкоду в сумі 721 828 грн.

Розслідуванням встановлено, що серед реально діючих СГД, яким ПП «Інвеставангард» (ЄДРПОУ 37398183) протягом 2010-2011 років надавало послуги з документального забезпечення підробленими фінансово - господарськими документами, було ПП «Ространсагро» (ЄДРПОУ 33429448), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

З метою з'ясування фактичної господарської діяльності вищевказаного підприємства, достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, необхідно провести виїмку оригіналів документів, які свідчать про фінансово -господарські взаємовідносини ПП «Інвеставангард» (ЄДРПОУ 37398183) з ПП «Ространсагро» (ЄДРПОУ 33429448) за період 2010-2011 років.

Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ПП «Ространсагро» (ЄДРПОУ 33429448) а саме: оригіналів первинних фінансово - господарських документів: договорів та угод з додатками, товарно -транспортних, податкових накладних, накладних, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, тощо, які свідчать про фінансово -господарські взаємовідносини ПП «Інвеставангард» (ЄДРПОУ 37398183) з ПП «Ространсагро» (ЄДРПОУ 33429448) за період 2010-2011 років.

Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання слідчого СВ ПМ СДПІ ВПП у м.Львові ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів - задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ПП «Ространсагро» (ЄДРПОУ 33429448), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: оригіналів первинних фінансово - господарських документів: договорів та угод з додатками, товарно -транспортних, податкових накладних, накладних, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, тощо, які свідчать про фінансово -господарські взаємовідносини ПП «Інвеставангард» (ЄДРПОУ 37398183) з ПП «Ространсагро» (ЄДРПОУ 33429448) за період 2010-2011 років.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: Шашуріна Г.О.