Постанова

від 14.06.2012 по справі 1319/6338/2012

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 1319/6338/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

14 червня 2012 року м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Леськіва А.В., подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю,-

в с т а н о в и в :

29 травня 2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами МПП «ТОПАЗ» (ЄДРПОУ 22338024) за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки, погодженим з заступником прокурора Львівської області, в якому просить дати дозвіл на проведення виїмки документів, які містять інформацію, що є банківською таємницею з приміщення Рівненському РУ ПАТ КБ «НАДРА»м.Рівне (МФО 333681) , покликаючись на те, що в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що службові особи МПП «ТОПАЗ» (ЄДРПОУ 22338024), що знаходиться за адресою: Львівська область, м.Броди, вул.Залізнична, 17, діючи умисно та переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в період 2010-2011 років умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 2416263 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Зокрема, в ході дослідчої перевірки встановлено, що МПП «ТОПАЗ»в період 2010-2011 року передавало на ПРАТ «Єврошпон-Смига»дуб кругляк для виготовлення шпону струганого, що підтверджено актами прийому-передач.

Однак, в бухгалтерському обліку службовими особами МПП «ТОПАЗ» відображено придбання лише дубу-брусу у фізичних осіб-підприємців, зокрема у фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 , які перебувають на спрощеній системі оподаткування, відповідно до наданих накладних для проведення позапланової документальної перевірки підприємства. Відповідно документально не підтверджується придбання МПП «ТОПАЗ»дубу-кругляка.

Слідством встановлено, що фізична особа -підприємець ОСОБА_2 має відкриті рахунки №26054002304001, №26009002304001, №26008002304002, №26007002304003, №26006002304004 в Рівненському РУ ПАТ КБ «НАДРА»м.Рівне (МФО 333681), а отже, в приміщенні банківської установи знаходяться юридична справа фізичної особи -підприємця ОСОБА_2 , картки із взірцями підписів та відбитками печаток вказаного підприємця, інформація про рух коштів по рахунках фізичної особи -підприємця ОСОБА_2 та інші документи, які мають значення у справі.

З метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків фізичної особи -підприємця ОСОБА_2 , з МПП «ТОПАЗ»та іншими контрагентами, виникла необхідність в отриманні повних даних руху коштів по зазначених рахунках.

Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю з приміщення Рівненському РУ ПАТ КБ «НАДРА»м.Рівне (МФО 333681) .

Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю з приміщення Рівненському РУ ПАТ КБ «НАДРА»м.Рівне (МФО 333681) , наступних документів:

1) комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною розшифровкою призначення платежів (дата і сума платежу, назва та код контрагента, за що здійснювався платіж) по рахунках №26054002304001, №26009002304001, №26008002304002, №26007002304003, №26006002304004 фізичної особи -підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) за період з 01.01.09 по 31.12.11;

2) комп'ютерної роздруківки даних про транзакції з використанням електронного ключа фізичної особи -підприємця ОСОБА_2 по рахунках №26054002304001, №26009002304001, №26008002304002, №26007002304003, №26006002304004 із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номера телефону з якого з'єднувалась службова особа підприємства з банком за період з 01.01.09 по 31.12.11;

3) грошових чеків на отримання готівки з рахунків №26054002304001, №26009002304001, №26008002304002, №26007002304003, №26006002304004 фізичної особи -підприємця ОСОБА_2 за період з 01.01.09 по 31.12.11;

4) перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26054002304001, №26009002304001, №26008002304002, №26007002304003, №26006002304004 фізичної особи -підприємця ОСОБА_2 за період з 01.01.09 по 31.12.11;

5) карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки фізичної особи -підприємця ОСОБА_2 ;

6) документів юридичної справи фізичної особи -підприємця ОСОБА_2

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: Шашуріна Г.О.