Ухвала

від 23.02.2016 по справі 757/7976/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7976/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

23.02.2016 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_4 за погодженням із начальником першого відділу процесуального керівництва ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні Державної податкової інспекції у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6, в тому числі у службовому кабінеті першого заступника начальника ДПІ - ОСОБА_6 , а також інших приміщеннях ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою відшукання і вилучення предметів і документів, що підтверджують факт вчинення службовими особами ГУ ДФС у м. Києві зловживання службовим становищем та інших злочинів.

У судовому засідання прокурор внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання, першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015110000000283 від 02.06.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 368, ч. 3 ст. 369, ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідчий клопотання обґрунтовує тим, що на території обслуговування ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює свою діяльність на постійній основі близько 50 (п`ятдесяти) фіктивних підприємств (транзитери податкові ями), які проводять операції щодо формування «схемного» податкового кредиту шляхом укладання фіктивних договорів, проведення безтоварних операцій, тощо.

В подальшому з метою мінімізації оподаткування «схемний» податковий кредит реалізується комерційним структурам реального сектору економіки (діючим підприємствам), а також окремим державним підприємствам за готівкові кошти (шляхом обміну документами та проведенням безтоварних операцій).

За наявною інформацію, з метою формування «схемного» податкового кредиту, за звітній період, транзитом через суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, за потурання посадових осіб ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві щомісячно здійснюються переведення значних сум грошових коштів (під виглядом здійснення господарських операцій), що спричиняє тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до Державного бюджету України податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що від такої діяльності посадові та службові особи ДФС, які контролюють фіктивні комерційні структури отримують певний відсоток від суми задекларованого «схемного» податкового кредиту.

Згідно матеріалів досудового розслідування до налагодження та функціонування вищевказаної злочинної схеми причетні посадові особи та працівники ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей про вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного із можливим фіктивним підприємництвом та ухиленням від сплати податків вищевказаними суб`єктами господарювання, а також причетності до даних дій працівників Державної фіскальної служби України, відшуканні та вилученні бухгалтерських документів, звітних документів, печаток, що можуть підтвердити незаконне формування податкового кредиту, а також грошові кошти, одержані злочинним шляхом можуть зберігатись за місцем роботи ОСОБА_6 у службовому кабінеті останнього в приміщенні ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_7 , встановлено, що речі та документи, які матимуть значення для досудового розслідування можуть знаходитися у службовому кабінеті першого заступника начальника ДПІ у Солом`янському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_6 в приміщенні ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, що за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6.

Також встановлено, що приміщення, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6 використовується Державною податковою інспекцією у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Під час проведення слідчих дій у кримінальному провадженні встановлено, що у вказаному приміщенні можуть знаходитись в оригіналах або копіях документи, що підтверджують факт вчинення посадовими особами ГУ ДФС у м. Києві зловживання службовим становищем, а також, чорнові записи, блокноти, щоденники, комп`ютерна техніка, ноутбуки, накопичувачі флеш пам`яті, жорсткі диски, переносні носії інформації, засоби зв`язку (мобільні телефони, планшети тощо), на яких зберігаються дані про обставини вчинення посадовими особами ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві злочину.

Враховуючи, що вказані речі та документи містять у собі відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у слідства виникла необхідність у відшукуванні та вилученні оригіналів вказаних речей та документів, щодо яких надалі будуть проведенні відповідні слідчі дії та експертні дослідження.

Відшукання та вилучення вказаних документів та предметів надасть можливість стороні обвинувачення встановити механізм здійснення посадовими особами ГУ ДФС у м. Києві зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки шляхом організації злочинної схеми потурання ухиленню від сплати податків суб`єктами господарювання, встановити інших причетних до вказаних злочинів осіб.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з вимогами статті 17 Закону України від 23 лютого 2006 р. №3477-ІV «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», судом враховано, що відповідно до практики Європейського суду з прав людини поняття «житло» у пункті 1 статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод (Рим,4.XI.1950) охоплює не лише житло фізичних осіб. Воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що у приміщенні Державної податкової інспекції у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6, в тому числі у службовому кабінеті першого заступника начальника ДПІ - ОСОБА_6 , а також інших приміщеннях ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві можуть зберігатися документи та інші речі, які мають важливе значення для кримінального провадження №42015110000000283 та підтверджують факт вчинення службовими особами ГУ ДФС у м. Києві зловживання службовим становищем та інших злочинів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_4 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №42015110000000283 дозвіл на проведення обшуку у приміщенні Державної податкової інспекції у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6, в тому числі у службовому кабінеті першого заступника начальника ДПІ - ОСОБА_6 , а також інших приміщеннях ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою відшукання і вилучення предметів і документів, що підтверджують факт вчинення службовими особами ГУ ДФС у м. Києві зловживання службовим становищем та інших злочинів, а саме:

- службової переписки, актів перевірок, податкової звітності стосовно наступних суб`єктів господарювання:

ПП «Мілльвілль» (код ЄДРПОУ 36337418), ТОВ «Укройлпродукт» (код ЄДРПОУ 37036907), та ТОВ «Сервіс Столиця» (код ЄДРПОУ 32420423), ПП «Трейдстанція» (код ЄДРПОУ 39489649), ПП «Експостач ХХІ» (код ЄДРПОУ 39478362), ТОВ «Ларгус КО» (код ЄДРПОУ 38669286), ПП «Стопкран ХХІ» (код ЄДРПОУ 39478270), ТОВ «АЙПІ Світ» (код ЄДРПОУ 39125820), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «СОЛВ» (код ЄДРПОУ 35524621), ТОВ «БВТ Сервіс» (код ЄДРПОУ 35530483), ТОВ «Бізнес Капітал» (код ЄДРПОУ 37175309), ТОВ «ОРІКС» (код ЄДРПОУ 32918570), ТОВ «РОСТРАНСНАФТОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 35234346), ТОВ «ФЕСТ РЕДЕ» (код ЄДРПОУ 37242830) та ТОВ «МЕТАЛ ХолдінгТрейд» (код ЄДРПОУ 37412768), ТОВ «Меркурій-Трейд» (ЄДРПОУ 38538066), ТОВ «Голд сайт» (код ЄДРПОУ 39381229), ТОВ «Мідленд груп» (код ЄДРПОУ 39534984), «Голіас-П» (код ЄДРПОУ 39454113) та ТОВ «Фонтера-центр» (код ЄДРПОУ 39566104), ТОВ «Строй гарант інвест», (код ЄДРПОУ 37036949), ТОВ «Сіті Челендж» (код ЄДРПОУ 39422364), ТОВ «Боунторг» (код ЄДРПОУ 38990008), ТОВ «Венера лайн», (код ЄДРПОУ 38899386), ТОВ «Верона буд», (код ЄДРПОУ 38782318), ТОВ «Мірком», (код ЄДРПОУ 31089314), ТОВ «Інвіто маркетинг» (код ЄДРПОУ 37333325), ПП «Інформ-єкспо» (код ЄДРПОУ 31625026), ПП «Омнівейст» (код ЄДРПОУ 35965906), ТОВ «Мідленд груп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Галіас-П» (код ЄДРПОУ 39454113), ТОВ «Фонтерра-центр» (код ЄДРПОУ 39566104), ТОВ «Грандпостач» (код ЄДРПОУ 39545933), ТОВ «Україна-транзіт» (код ЄДРПОУ 31032870), ТОВ «Енерго трейд кепітал» (код ЄДРПОУ 39606168), ТОВ «Кларіон макс» (код ЄДРПОУ 39462365), ПП «Бізнес-гарантія груп» (код ЄДРПОУ 39551690), ПП «ТД «Беріл» (код ЄДРПОУ 39363697), ПП «ТК «Балін» (код ЄДРПОУ 39363079), ТОВ «Меркурій трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38538066), ТОВ «Амарант-мир» (код ЄДРПОУ 38912160), ТОВ «Тінгрупп» (код ЄДРПОУ 37402393), ТОВ «Мюльтоне» (код ЄДРПОУ 39670694), ТОВ «Сільхоз група» (код ЄДРПОУ 39361663), ТОВ «Техбудтранс 14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «ФАВОРИТ-МК» (код ЄДРПОУ 39366792), ТОВ «Голдсайд» (код ЄДРПОУ 39467012).

- договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортних накладних, сертифікатів якості та інших документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність та реєстрацію /перереєстрацію підприємств з ознаками фіктивності, їх штампів та печаткок, а також документів, які свідчать про протиправну діяльність, чорнових записів, «тіньової» бухгалтерії «конвертаційного центру» в паперовому вигляді та на магнітних носіях, переписки організаторів за допомогою електронної пошти, та іншими програмами для спілкування через мережу Інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп`ютерах та магнітних носія, телефонах, які використовувалися для спілкування організаторами, комп`ютерної техніки та оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі встановленої системи «Клієнт-банк» для користування рахунками фізичних та юридичних осіб, готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, банківських карток фізичних осіб, цінних паперів, договорів оренди, договорів про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланків з відбитками печаток та інших фінансово-господарських документів по підприємствах з ознаками фіктивності, а також, чорнові записи, блокноти, щоденники, комп`ютерна техніка, ноутбуки, накопичувачі флеш пам`яті, жорсткі диски, переносні носії інформації, засоби зв`язку (мобільні телефони, планшети тощо), на яких зберігаються дані про обставини вчинення посадовими особами ГУ ДФС у м. Києві злочинів, які використовувались задля можливого вчинення кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування стосовно наступних суб`єктів господарювання:

ПП «Мілльвілль» (код ЄДРПОУ 36337418), ТОВ «Укройлпродукт» (код ЄДРПОУ 37036907), та ТОВ «Сервіс Столиця» (код ЄДРПОУ 32420423), ПП «Трейдстанція» (код ЄДРПОУ 39489649), ПП «Експостач ХХІ» (код ЄДРПОУ 39478362), ТОВ «Ларгус КО» (код ЄДРПОУ 38669286), ПП «Стопкран ХХІ» (код ЄДРПОУ 39478270), ТОВ «АЙПІ Світ» (код ЄДРПОУ 39125820), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «СОЛВ» (код ЄДРПОУ 35524621), ТОВ «БВТ Сервіс» (код ЄДРПОУ 35530483), ТОВ «Бізнес Капітал» (код ЄДРПОУ 37175309), ТОВ «ОРІКС» (код ЄДРПОУ 32918570), ТОВ «РОСТРАНСНАФТОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 35234346), ТОВ «ФЕСТ РЕДЕ» (код ЄДРПОУ 37242830) та ТОВ «МЕТАЛ ХолдінгТрейд» (код ЄДРПОУ 37412768), ТОВ «Меркурій-Трейд» (ЄДРПОУ 38538066), ТОВ «Голд сайт» (код ЄДРПОУ 39381229), ТОВ «Мідленд груп» (код ЄДРПОУ 39534984), «Голіас-П» (код ЄДРПОУ 39454113) та ТОВ «Фонтера-центр» (код ЄДРПОУ 39566104), ТОВ «Строй гарант інвест», (код ЄДРПОУ 37036949), ТОВ «Сіті Челендж» (код ЄДРПОУ 39422364), ТОВ «Боунторг» (код ЄДРПОУ 38990008), ТОВ «Венера лайн», (код ЄДРПОУ 38899386), ТОВ «Верона буд», (код ЄДРПОУ 38782318), ТОВ «Мірком», (код ЄДРПОУ 31089314), ТОВ «Інвіто маркетинг» (код ЄДРПОУ 37333325), ПП «Інформ-єкспо» (код ЄДРПОУ 31625026), ПП «Омнівейст» (код ЄДРПОУ 35965906), ТОВ «Мідленд груп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Галіас-П» (код ЄДРПОУ 39454113), ТОВ «Фонтерра-центр» (код ЄДРПОУ 39566104), ТОВ «Грандпостач» (код ЄДРПОУ 39545933), ТОВ «Україна-транзіт» (код ЄДРПОУ 31032870), ТОВ «Енерго трейд кепітал» (код ЄДРПОУ 39606168), ТОВ «Кларіон макс» (код ЄДРПОУ 39462365), ПП «Бізнес-гарантія груп» (код ЄДРПОУ 39551690), ПП «ТД «Беріл» (код ЄДРПОУ 39363697), ПП «ТК «Балін» (код ЄДРПОУ 39363079), ТОВ «Меркурій трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38538066), ТОВ «Амарант-мир» (код ЄДРПОУ 38912160), ТОВ «Тінгрупп» (код ЄДРПОУ 37402393), ТОВ «Мюльтоне» (код ЄДРПОУ 39670694), ТОВ «Сільхоз група» (код ЄДРПОУ 39361663), ТОВ «Техбудтранс 14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «ФАВОРИТ-МК» (код ЄДРПОУ 39366792), ТОВ «Голдсайд» (код ЄДРПОУ 39467012).

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання 757/7976/16-к

Примірник № 2 наданий прокурору групи прокурорів.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1