Ухвала

від 13.01.2016 по справі 760/516/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/303/16

760/516/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим прзслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000316 від 03.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження за №32015100110000316 від 03.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Протягом 2012-2015 років, ОСОБА_5 , будучи фактичним керівником ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Флагман Сіфуд» (код 39369112), ТОВ «Салмон продукт» (код 39369772), ТОВ «Катран-А» (код 37797061), ТОВ Колд Логістік» (код 38557204), ТОВ «Айс Термінал» (код 33266292), ТОВ Флагман стор» (код 38912904), ТОВ «Сіафуд груп» (код 32044300), ТОВ Кіровоградський рибак» (код 33634192), ТОВ «Флагман Ріелті» (код 38912862), ТОВ «Айс Логістік» (код 32247698), Українська асоціація «Рибопромисловців» (код 32979335), ТОВ «Міжнарожна група морепродуктів» (код 33229748), ТОВ «Ай ес джі експорт» (код 34729622), ПП «Меридеан Екос» (код 25291487), та здійснюючи контроль за фінансово-господарською та зовнішньоекономічною діяльністю вищеперелічених СПД, шляхом безпідставного формування податкового кредиту, за рахунок підприємств що мають ознаки фіктивних, ухилився від сплати ПДВ на загальну суму близько 12 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2012 по 01.12.2012 ТОВ «Міжнародна група морепродуктів» (код ЄДРПОУ 32248136), засновником та фактично підконтрольне ОСОБА_5 , мало фінансово господарські взаємовідносини з суб`єктами фінансово-господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Грант тайм» (код ЄДРПОУ 38123047) та ТОВ «ЕІК Верес» (код ЄДРПОУ 36758414) та інші, внаслідок чого незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ на суму 12 млн. грн.

Так, ТОВ «Експортно імпортна компанія «Верес» поставило товар-морепродукти: анчоус сушений, кільця кальмара, тунець, жовтий полосатик, сайда, оселедці, горбуша, лосось, сайда та інше) в адресу ТОВ «Міжнародна група морепродуктів» на суму ПДВ 10795358, 28 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітниками СУФР ГУ ДФС у Голосіївському р-ні м. Києва перебувають матеріали кримінального провадження №32014100010000045 від 15.09.2014 за ч. 2 ст. 205 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Експортно імпортна компанія «Верес».

ТОВ «Експортно імпортна компанія «Верес»: засновник ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ); керівник ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012 року ТОВ «Міжнародна група морепродуктів» мало фінансово господарські взаємовідносини з контрагентами, серед яких як продавець значиться підприємство, що має ознаки фіктивності ТОВ «Гранд Тайм».

ТОВ «Гранд Тайм» поставило товар-морепродукти: сайда, оселедці, горбуша, лосось, сайда та інше) в адресу ТОВ «Міжнародна група морепродуктів» на суму ПДВ 1179850,26 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітниками СУФР ГУ ДФС у Шевченківському р-ні м. Києва перебувають матеріали кримінального провадження №32014100000000036 від 05.03.2014 за ч. 2 ст. 205 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Гранд Тайм».

ТОВ «Гранд Тайм»:засновник, керівник,головний бухгалтер ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ).

Допитано ОСОБА_8 , який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, зареєстрував за винагороду.

Слід зазначити, що службові особи зазначених підприємств подають податкову звітність з однакових ІР адрес, які почергово змінюються.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012-2015 років невстановленими слідством особами від імені підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Гатіора» (код ЄРДПОУ 38091733), виписали в адресу ТОВ «Айс Логістик» (код ЄРДПОУ 32247698) податкові накладні, на загальну суму понад 12 млн. грн.

Здійснивши аналіз податкової звідності, встановлено що одним із основних контрагентів, у зазначений період, ТОВ «Айс Логістик» виступає ТОВ «Міжнародна група морепродуктів», враховуючи викладене, а також те що зазначені ТОВ являються пов`язаними між собою, вбачаються дії направлені на умисне ухилення від сплати податків, шляхом мінімізації податкових зобов`язань.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення (первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Міжнародна група морепродуктів» по взаємовідносинам з ТОВ «ЕІК Верес», ТОВ «Грант тайм» та ТОВ «Айс Логістик» з

ТОВ «Гатіора», а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття вчиненого правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях за адресою: Київська обл., Васильківський р., с. Саливонки, вул. Леніна, б. 2.

Обшук планується провести в приміщеннях за адресою: Київська обл., Обухівський р., смт. Козин, вул. Старокиївська, б. 63/80, зокрема літери: Б будинок охорони, В навіс, Г елінг.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо суб`єкта, право власності за адресою: Київська обл., Обухівський р., смт. Козин, вул. Старокиївська, б. 63/80, зокрема літери: Б будинок охорони, В навіс, Г елінг, зареєстровано за ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_4 ).

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що в ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки ТОВ «Грант тайм», ТОВ «ЕІК Верес», ТОВ «Гатіора» , чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток ФСПД та інші предмети і документи, що мають значення в кримінальному провадженні.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема літери: Б будинок охорони, В навіс, Г елінг, право власності на яке відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо суб`єкта належить ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_4 ) з метою відшукання і вилучення речей та документів, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Міжнародна група морепродуктів» по взаємовідносинам з ТОВ «ЕІК Верес», ТОВ «Грант тайм» та ТОВ «Айс Логістик» з ТОВ «Гатіора», ТОВ «Флагман Сіфуд» (код 39369112), ТОВ «Салмон продукт» (код 39369772), ТОВ «Катран-А» (код 37797061), ТОВ Колд Логістік» (код 38557204), ТОВ «Айс Термінал» (код 33266292), ТОВ Флагман стор» (код 38912904), ТОВ «Сіафуд груп» (код 32044300), ТОВ Кіровоградський рибак» (код 33634192), ТОВ «Флагман Ріелті» (код 38912862), Українська асоціація «Рибопромисловців» (код 32979335), ТОВ «Міжнарожна група морепродуктів» (код 33229748), ТОВ «Ай ес джі експорт» (код 34729622), ПП «Меридеан Екос» (код 25291487), сертифікати якості, ветеринарні свідоцтва, не обліковану готівку, комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації на яких розміщено електронні документи які свідчать про зазначені фінансово-господарські взаємовідносини, печатки ТОВ «Грант тайм», ТОВ «ЕІК Верес», ТОВ «Гатіора», чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток ТОВ «Грант тайм», ТОВ «ЕІК Верес», ТОВ «Гатіора», та інші предмети і документи, що мають значення в кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1