Ухвала

від 14.03.2016 по справі 759/3740/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/998/16

ун. № 759/3740/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 міста Києва ОСОБА_3 клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у межах кримінального провадження №32015100080000033 від 20.05.2015 року,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Гайдара 50, з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Євроенергобуд» (код за ЄДРПОУ 38040044) по взаємовідносинах із ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928).

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, що службові особи ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "ВИДАР ТРАНС УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін Ліга" (код за ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "ВОЯН" (код за ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "АСТЕГ" (код за ЄДРПОУ 39243045), TOB "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ "КЕЙПЕР СІТІ СТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 38605870), TOB "МІКРОКОМ" (код за ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "ДК "ТОРГ-СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 36787445), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "ЕОКТЕХНІК-СТР" (код ЄДРПОУ 38473292), ТОВ "ФОРІН-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39277561), ТОВ "РУДОС-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38463682), ТОВ "ЄВРО ЛАЙФ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39341521), ТОВ "НОТТЕС" (код ЄДОПОУ 38978551), ТОВ "СКЕРА" (код ЄДРПОУ 38914241), ТОВ "РОС-БЕСТ" (код ЄДРОПУ 38473896), ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269), ТОВ "А.С.Е.- ІНФОРМ" (код ЄДРОПУ 31283908), ТОВ "ПРОМІМЕКС-ТЕХНО" (код ЄДРПОУ 38193161), ТОВ "ЕЛІТ-ГАРАНТ БУД" (код ЄДРПОУ 39204645) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 11 млн. грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_5 , який повідомив що до підприємства немає жодного відношення, вказане підприємство чує вперше.

Допитаний як свідок директор ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_6 , який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_7 , яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

При проведенні аналізу даних, що містяться в АІС «Податковий Блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» та інших джерел інформації по постачальникам встановлено не підтвердження поставки товарів (послуг) від постачальників на адресу ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) відповідними первинними документами, неможливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товар у відповідні строки з урахуванням реального часу та оперативності здійснення операцій, об`ємів задекларованих операцій, різноплановості проданих товарів та встановлено, шо для підприємства характерна не відповідність найменувань придбаних товарів, найменуванням товарів, які в подальшому реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки.

Жодних документів ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами до перевірки не надано. За сукупністю вищевикладених матеріалів, перевіркою не підтверджується реальність проведення господарських операцій між ПП ВКФ «ПРОКСИН» та постачальниками.

Згідно інформації, отриманої від оперативних підрозділів шляхом проведення оперативних технічних заходів встановлено, що ОСОБА_8 , яка значиться директором ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) обговорює злочинні схеми по ухиленню від сплати податків з ОСОБА_9 , який являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928).

ОСОБА_9 , який є представником за довіреністю та представляє інтереси ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) та фактично здійснює керування підприємством, надає вказівки щодо діяльності ПП ВКФ «Проксин» директору ОСОБА_8 та вчиняє злочин, а саме мінімізує податкові зобов`язання та формує схемний податковий кредит з податку на додану вартість, занижує податок на прибуток, що призводить до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За результатами проведених оперативно-технічних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_9 та ОСОБА_8 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) керівник ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213) керівник ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_3 ), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843) керівник ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_4 ), попередній керівник ОСОБА_10 , ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243) керівник ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_5 ), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) керівник керівник ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_3 ), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) керівник ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) керівник ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156) керівник ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_7 ), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287) керівник ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_8 ).

В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_9 та ОСОБА_8 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), грошові кошти, печатки підконтрольних підприємств: ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) (2 шт), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Полум`я» (код ЄДРПОУ 37721322), ТОВ «ВКФ «Корса» (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Фастерз Магнетік» (код ЄДРПОУ 38920914), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ТОВ «Оверворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « Євроенергобуд» (код за ЄДРПОУ 38040044) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольними ОСОБА_9 підприємствами ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928).

03.02.2016 направлено запит на ТОВ « Євроенергобуд» (код за ЄДРПОУ 38040044) з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928).

15.02.2016 СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС отримано лист із ТОВ « Євроенергобуд» (код за ЄДРПОУ 38040044) з відмовою в наданні зазначених в запиті документів.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що ТОВ «Євроенергобуд» (код за ЄДРПОУ 38040044) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Гайдара 50, де можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ «Євроенергобуд» (код за ЄДРПОУ 38040044) по взаємовідносинах із ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) та іншими фіктивними підприємствами, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Згідно листа №2206 (И-2016) від 23.02.2016 Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна за адресою: м. Київ, вул. Гайдара 50 зареєстровано за ТОВ «Київтекстиль», ТОВ «Євроенергія», ВАТ «Київтекстиль», ПАТ «Київенерго».

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 частково задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Гайдара 50, з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Євроенергобуд» (код за ЄДРПОУ 38040044) по взаємовідносинах із ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) та іншими фіктивними підприємствами, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств та підприємств із ознаками фіктивності;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 14 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: