Ухвала

від 28.03.2016 по справі 201/4441/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4441/16к

провадження № 1кс/201/2728/2016

УХВАЛА

28 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Дніпроспецтяжпром» (код ЄДРПОУ 33116187) та ТОВ НВП «Енергомир» (код ЄДРПОУ 32608546), які зареєстровані в Лівобережній ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Встановлено, що ТОВ «Дніпроспецтяжпром» та ТОВ НВП «Енергомир» протягом 2014-січня 2016 p.p. було постачальником продукції (трансформатор ТМЗ 1600/6-0,4, затискачі апаратні деам.42 мм шаг 3 мм, термометр ТКП 160 сг, рубильник 630А розривний на платформі з запобіжниками, шафа 1600*1200*600 ІР54, труба сталева, засувка 30ч906бр Ду 100 під електропривід, гофра ПВХ ф 20, розетка внутрішня подвійна з/з 16А) на ряд підприємств, а саме: ТОВ НВП «EJIK» (38753931), ТОВ «Алектро» (39284878), ТОВ «Дніпровський Хлібокомбінат №11» (38598916) та інші, а також на ряд Державних підприємств, а саме: КП «Дніпропетровський метрополітен» (21927215), ДП «Придніпровська залізниця» (1073828), Білоцерківське Учбово Виробниче Підприємства Українського Товариства Сліпих (3967731), ДП «НАЕК Енергоатом» (24584661) відповідно до договорів постачання.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ НВК «Дніпроспецтяжпром» (код ЄДРПОУЗЗ116187) та ТОВ НВП «Енергомир» (код ЄДРПОУ 32608546). За результатами аналізу встановлено що службові особи ТОВ НВК «Дніпроспецтяжпром» (код ЄДРПОУЗЗ 116187) та ТОВ НВП «Енергомир» (код ЄДРПОУ 32608546) за період 2014-січня 2016 p.p. включили до складу податкового кредиту придбання продукції, яка в подальшому реалізується на адресу вищевказаних підприємств реального сектору економіки від наступних підприємств: TOB «Новопроммаш» (39723667) - поставлено продукції на загальну суму 2 015 032 грн. у тому числі - 335 866 грн. ПДВ; ТОВ «Групмаш» (39723833) - поставлено продукції на загальну суму 749 438 грн. у тому числі - 124 906 грн. ПДВ; ТОВ «Групсторбуд» (39723740) поставлено продукції на загальну суму 618 050 грн. у тому числі - 103 008 грн. ПДВ та інші.

Встановлено, що згідно податкових накладних податковий кредит вказаних ризикових підприємств формується від підприємств, які є крупнооптовими продавцями продуктів харчування, побутової хімії, дистриб`юторів напоїв та підприємств податкових ям. Також вказані підприємства задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань та зареєстровані на підставних службових осіб, що не мають відношення до ведення господарської діяльності.

Таким чином, дії службових осіб ТОВ «Дніпроспецтяжпром» та ТОВ НВП «Енергомир» завдають значних збитків у вигляді ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах та інших обов`язкових платежів та є протиправними. Дана діяльність підприємств мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, буд. 11, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Дніпроспецтяжпром» та ТОВ НВП «Енергомир» з підприємствами контрагентами: TOB «Новопроммаш» (39723667), ТОВ «Групмаш» (39723833), ТОВ «Групсторбуд» (39723740), ТОВ НВП «EJIK» (38753931), ТОВ «Алектро» (39284878), ТОВ «Дніпровський Хлібокомбінат №11» (38598916), КП «Дніпропетровський метрополітен» (21927215), ДП «Придніпровська залізниця» (1073828), Білоцерківське Учбово Виробниче Підприємства Українського Товариства Сліпих (3967731), ДП «НАЕК Енергоатом» (24584661) та з іншими контрагентами за 2015 -2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015-2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000123 вважаю клопотання прокурора обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , проведення обшуку в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Дніпроспецтяжпром» та ТОВ НВП «Енергомир» з підприємствами контрагентами: TOB «Новопроммаш» (39723667), ТОВ «Групмаш» (39723833), ТОВ «Групсторбуд» (39723740), ТОВ НВП «EJIK» (38753931), ТОВ «Алектро» (39284878), ТОВ «Дніпровський Хлібокомбінат №11» (38598916), КП «Дніпропетровський метрополітен» (21927215), ДП «Придніпровська залізниця» (1073828), Білоцерківське Учбово Виробниче Підприємства Українського Товариства Сліпих (3967731), ДП «НАЕК Енергоатом» (24584661) та з іншими контрагентами за 2015 -2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015-2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016040000000123.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1